赫山区紫竹学校部门2021年度整体支出绩效评价报告.docx

赫山区紫竹学校部门2023年度整体支出绩效评价报告根据益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（益赫政发（2016）10号）、益阳市赫山区财政办关于转发湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知（益赫财绩（2017）85号）等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我局积极组织，对2023年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：X基本情况（一）部门职责益阳市赫山区紫竹学校的主要职责是组织教育教学、科学研究活动,保证教育教学质量。维护教职工利益，保障教职工合法权益，以教职工和学生的人生幸福和生命质量作为重点。（-）机构设置情况湖南省益阳市赫山区紫竹学校内设机构包括：校长/书记办公室，学校办公室，教导处，总务处，少工委，政教处，安保处，工会。（三）人员编制现有在职教师105人，离退休教师0人，共计105人。（四）部门整体支出概况益阳市赫山区紫竹学校是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所常规小学，是全额补助事业单位。2023年度益阳市赫山区紫竹学校一般公共预算财政拨款支出总计1264.19万元，其中：1.基本支出1264.19万元（注：人员经费1008.96万元；公用经费255.23万元）。2023年一般公共预算财政拨款支出922.75万元，其中：1基本支出897.56万元、项目支出25.19万元与上年相比，财政拨款支出增加341.44万元，增长37.00%,主要原因是：新建学校师生人数增加，生均公用经费支出及职工工资福利支出的增加。（五）部门整体支出绩效目标预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我局已在赫山信息网站上进行了预（决）算公开。存量资金管理：我局已实行国库集中支付管理。资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。“三公”经费控制：2023年，我局机关“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费0万元，无出国出境费。内部控制制度建设：2023年，我局制定了紫竹学校内控管理制度、紫竹学校财务管理制度、紫竹学校物资采购制度、内部审计制度等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。（六）部门整体支出实施情况分析我局在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序,严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。二、绩效评价工作情况（-）绩效评价目的本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。（二）绩效评价工作过程1前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以张洁潭校长为组长的绩效评价工作小组，于6月15日前完成现场评价工作。2 .核实数据。对2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2023年度部门整体支出情况进行比较分析。3 .查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。4 .实地查看。现场查看实物资产等。5 .发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。6,归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。7 .评价组对各项评价指标进行分析讨论。8 .形成绩效评价报告。三、主要绩效及评价结论（-）合理规划、整合资金，不断改善办学条件2023年以来总计投入3.00万元，用于校园维修改造（校园文化、教师办公室设备添置、功能室装修改造）。（二）评价结论1单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。9 ,预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管，专款专用，不铺张浪费，开源节流。10 预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。四、存在的问题（一）因部分工作是年中或年末根据省市相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。（二）固定资产管理有待进一步规范。有些学校固定资产管理无专人负责，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。五、有关建议（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。附件：2023年度部门整体支出绩效自评指标计分表2023年度部门整体支出绩效自评指标计分表指标二级指标三级指标自评分指标解释指标说明投入（20分）目标分）设定（5绩效目标合理性（2分）2部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情合国家法律法规、国民经济和社会发方案确定的职责计05分；是否符合部门制定的中长期实施规划计0.5分。展总体规划计1分；符合部门“三定”绩效指标明确性（3分）3部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；通过清晰、可衡量的指标值予以体现计0.5分。与部门年度的任务数或计划数相对应计0.5分；与本年度部门预算资金相匹配计1分。预算配置（15分）在职人员控制率（5分）5部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。在职人员控制率二（在职人员数/编制数）X在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。100%小于或等于1计5分,否则按比例计分。“三公变动率经费”（5分）5部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。“三公经费”变动率=（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额X100%。下降的计5分，增加的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。重点支出安排率（5分）4部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率二（重点项目支出/项目总支出）×100%o实际得分二支出安排率*5分。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。过程（30分）预算执行（20分）预算完成率（4分）4部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%完成年初预算计4分，未完成年初预算按比例扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批更的本年度部门预算数。预算调整率（2分）2部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。预算调整率二（预算调整数/预算数）×100%o未调整的计2分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外）。支付进度率（22分）部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。支付进度率二（实际支付进度/既定支付进度）的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。×100%o完成年终进度的计1分，按季度完成预算进度的计1分。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定一级指标二级指标三级指标自评分指标解释指标说明过程（30分）预算执行（20分）结转结余控制率（4分）3部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例，用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。结转结余控制率二（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额义100缸低于15%的计4分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止。结转结余总额：部门本年度的4fc次AJiAZHE4»t（I、Ih的派r4狂、公用经费控制率（2分）2部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）X100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.1分，扣完为止。“三公经费”控制率（2八、2部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）XIo0%。为扣完为止。100%的计2分，每超过1个百分点扣0.5分，政府采购执行率（4分）3部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%,为100%的计2分，每低于1个百分点扣0.5分，扣完为止；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采管理制度健全性（22部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和M,1'14僧蜡丽W11F61己制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分；相关管理制度合法、合规、完整计05分；辛特Jff1生I1由而不I1七油如1="cUZk资金使用合规性（1分）1部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。合国家财经法规和财务管理制度规定途计0.2分；不存在截留、挤占、挪用、以及有关专项资金管理办法的规定计0.2分；资金的拨付有完整的审批程序和手续计0.2分；项目的重大开支经过评估论证计0.2分；符合部门预算批复的用虚列支出等预算管理分）（5预决算信息公开性/1公、1部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预泳留辔硼的八开决口日倍湖,按规定内容公开预决算信息计0.5分；按规定时限公开预决算信息计0.5分。预决算信息是指与部门预算、执行、决