财会经济-高级经济师-金融-专选练习题二（参考）-健全金融企业制度与提升金融治理能力.docx

财会经济-高级经济师-金融-专选练习题二（参考）-健全金融企业制度与提升金融治理能力单选题1.（）是运用国家制度管理社会各方面事务的能力，包括改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军能各方面。（江南博哥）A.社会治理能力B.金融治理能力C.国家治理能力D.政党治理能力正确答案：C参考解国家治理能力是运用国家制度管理社会各方面事务的能力，包括改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军能各方面。单选题2.现代金融企业制度的目标中，（）是基础，是金融资产状况和制度效力的直接表现。A.股东财富或净资产最大化目标B.资产流动合理性目标C.资源配置最优化目标D.资产风险最小化目标正确答案：B参考解析：现代金融企业制度的目标的总结：股东财富或净资产最大化目标是核心，是企业经营成果和制度目标实现程度的集中体现；资源配置最优化目标是前提，是最具理论意义和普遍性的目标；资产流动合理性目标是基础，是金融资产状况和制度效力的直接表现；资产风险最小化目标是保障，没有风险控制，金融企业经营效益和制度约束便无从谈起。单选题3.属于以股东财富或净资产状况作为指标的优势是（）A.反映企业的资产状况B.反映企业的负债状况C.同时考察企业短期获利和长期创利情况D.揭示企业盈利正确答案：C参考解析：以股东财富或净资产状况作为指标，具有以下优势：（1） .同时反映企业资产和负债状况；（2） .同时考察企业短期获利和长期创利情况；（3） ,同时揭示企业盈利和风险情况。单选题4.金融是现代经济的核心，（）是服务国民经济和社会发展的载体。A.金融企业B.金融监督C.金融运营D.金融调控正确答案：A参考解析：金融是现代经济的核心，金融企业是服务国民经济和社会发展的载体。单选题5.通过深化改革推动金融企业建立()，是建立和完善社会主义市场经济体制的重要组成部分，对于促进金融业稳定健康发展，充分发挥金融对国民经济发展的支持作用具有重要意义。A.现代企业制度B.传统企业制度C.现代金融机构制度D.传统金融机构制度正确答案：A参考解析：通过深化改革推动金融企业建立现代企业制度，是建立和完善社会主义市场经济体制的重要组成部分，对于促进金融业稳定健康发展，充分发挥金融对国民经济发展的支持作用具有重要意义。单选题6.内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项()，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。A.业务的规范性B.业务的创新性C.业务的科学性D.业务的营业性正确答案：A参考解析：1部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。单选题7,现代金融企业制度的具有()的功能A.优化创新B.协调关系C.优化配置D.规范操守正确答案：B参考解析：现代金融企业制度的具有的功能：协调关系和规范行为。单选题8.现代金融企业制度的目标中，()是前提，是最具理论意义和普遍性的目标。A.股东财富或净资产最大化目标B.资产流动合理性目标C.资源配置最优化目标D.资产风险最小化目标正确答案：C参考解析：现代金融企业制度的目标的总结：股东财富或净资产最大化目标是核心，是企业经营成果和制度目标实现程度的集中体现；资源配置最优化目标是前提，是最具理论意义和普遍性的目标；资产流动合理性目标是基础，是金融资产状况和制度效力的直接表现；资产风险最小化目标是保障，没有风险控制，金融企业经营效益和制度约束便无从谈起。单选题9.金融是国家重要的()，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理是重要而特殊的经济治理。A.核心竞争力B.核心创新力C.生产力D.建设力正确答案：A参考解析：金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理是重要而特殊的经济治理。单选题10.金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，()是重要而特殊的经济治理。A.金融治理B.金融监控C.金融运营D.金融资本正确答案：A参考解析：金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理是重要而特殊的经济治理。单选题H1()是现代金融企业制度的核心。A.物权制度B.产权制度C.组织制度D.财务制度正确答案：B参考解析：产权制度是现代金融企业制度的核心，其他制度是产权制度的实现。产权制度直接与国家经济制度体系相连接并为其重要组成部分，是现代金融企业制度中最具有法律意义和宏观属性的制度。单选题12.健全独立的会计及核算制度，不需要()A.金融企业会计人员独立对所有业务活动进行及时、准确、完整的记录B.严格按规定会计制度反映各项业务活动，建立独立、完善的对账制度C.会计人员必须妥善保管各种会计账簿、凭证及合同、契约等资料D.积极配合上级领导及有关管理部门对相关会计账目的检查参考解京健全独立的会计及核算制度（1）金融企业会计人员独立对所有业务活动进行及时、准确、完整的记录。（2）严格按规定会计制度反映各项业务活动，建立独立、完善的对账制度。（3）会计人员必须妥善保管各种会计账簿、凭证及合同、契约等资料。单选题13.现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建发展多种所有制的（）。A.中小金融企业B.大中金融企业C.小型金融企业D.大型金融企业正确答案：A参考解析：现代金融企业制度要求推进国有金融企业的股份制改造，深化政策性银行改革，稳步发展多种所有制的中小金融企业；完善金融机构的公司治理结构，加强内控机制建设，提高金融企业的资产质量、盈利能力和服务水平。单选题14.（）要在完善金融治理中发挥积极作用，通过不断完善自身治理体系、提升治理能力，为健全现代金融体系、提升金融治理水平贡献力量。A.证券机构B.金融机构C.国有大型银行D.私有制银行正确答案：C参考解析：金融机构，特别是国有大型银行要在完善金融治理中发挥积极作用，通过不断完善自身治理体系、提升治理能力，为健全现代金融体系、提升金融治理水平贡献力量。单选题15.（）是我国金融治理体系和治理能力现代化的重要目标。A.现代中央银行制度B.健全相关法律体系建立C.健全宏观调控体系建设D.提升监督机构业务监管水平正确答案：A参考解析：中央银行制度是现代金融体系的核心部分，也是现代宏观调控体系的枢纽，建设现代中央银行制度是我国金融治理体系和治理能力现代化的重要目标。单选题16.（）涵盖金融机构、金融市场、金融监管以及金融制度建设等多方面内容，是一个相互衔接、相互支撑的系统。A.金融基础B.金融监管C.金融治理D.金融调控正确答案：C参考解析：金融治理涵盖金融机构、金融市场、金融监管以及金融制度建设等多方面内容，是一个相互衔接、相互支撑的系统。单选题17.内部控制是金融企业得以发展的()。A.核心和目标B.前提和目标C.前提和基础D.核心和基础正确答案：C参考解析：.部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。单选题18.不属于金融企'业经营范围的规定需要遵循()的原则A.必须清晰准确，便于企业把握和监管评价B.必须保证给企业留有一定的创新空间，以此调动企业进行金融创新的积极性，促进金融企业发展C.对不同性质的金融企业应规定差异化的经营范围，促进企业公平竞争，稳定金融秩序D.必须严控经营范围，防止不正当竞争正确答案：D参考解析：金融企业经营范围的规定需要遵循三个原则：(1) .必须清晰准确，便于企业把握和监管评价；(2) .必须保证给企业留有一定的创新空间，以此调动企业进行金融创新的积极性，促进金融企业发展；(3) .对不同性质的金融企业应规定差异化的经营范围，促进企业公平竞争，稳定金融秩序O+选题19.发展和完善金融制度，改革完善金融治理体系，是坚持和完善中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化的()。A.基础B.动力C.必然要求D.核心正确答案：C参考解析：发展和完善金融制度，改革完善金融治理体系，是坚持和完善中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。单选题20.在党领导下管理国家的制度体系，包括经济、政治、文化、社会、生态文明和党的建设等各领域体制机制、法律安排，也就是一套紧密连接、互相协调的()。A.国家制度B.政治制度C.金融制度D.政党制度正确答案：A参考解析：在党领导下管理国家的制度体系，包括经济、政治、文化、社会、生态文明和党的建设等各领域体制机制、法律安排，也就是一套紧密连接、互相协调的国家制度。多选题1.建立健全中国特色现代金融企业制度需要()。A.完善金融企业公司治理结构B.全面加强党的领导C.严格规范权责管理D.加强“两会一层”建设E.强化公司治理监督评估正确答案：ABE参考解析：建立健全中国特色现代金融企业制度，完善金融企业公司治理结构，应当全面加强党的领导，严格规范股权管理，加强“三会一层”建设，优化激励约束机制，强化金融消费者合法权益保护，加强信息披露制度建设，强化公司治理监督评估。多选题2.我国金融治理体系与治理能力现代化的目标是()A.更好服务实体经济发展，满足人民群众对金融的多样化需求B.有效防范化解金融风险C.提升我国金融机构市场竞争力。D.更好发挥市场在资源配置中的决定性作用E.重视配套法律体系建立，提升自我监管水平正确答案：ABCD参考解析：我国金融治理体系与治理能力现代化的目标：(1)更好服务实体经济发展，满足人民群众对金融的多样化需求。(2)有效防范化解金融风险。(3)提升我国金融机构市场竞争力。(4)更好发挥市场在资源配置中的决定性作用。(5)更好发挥政府的作用。多选题3.符合关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见的具体措施是()A.强化公司治理B.严肃责任追究C.强化业务流程控制D.完善教育培训体系E.强化内部约束惩戒。正确答案：ABD参考解析：关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见提出具体措施：强化公司治理。强化制度流程控制。加强案件风险监测和排查。严肃责任追究。完善教育培训体系。强化行业性约束惩戒。多选题4.金融企业内控机制建设内容，主要包括()。A.组织结构B.分工机制C.授权与行权制度D.会计及核算制度E.内部稽核制度正确答案：ABDE参考解析：金融企业内控机制建设内容，主要包括组织结构、分工机制、授权与审批制度、会计及核算制度、内部稽核制度、管理信息系统等的建设。多选题5.我国在金融治理体系和治理能力方面存在的缺陷()A.长期存在的融资贵的问题B.长期存在的融资难的问题C.金