财政监督检查工作规程.docx

财政监督检查工作规程为使我市财政监督检查工作规范化、制度化、法制化，做到依法行 政，严格执法，依据财政部财政检查工作规则，结合我市实际,-1格式的：项目符号和编号制定本规程。=L 一、下达检查通知实施各项财政监督检查，必须持财政监督检杳通知书（见 附件一，以下简称通知书）进入被检查单位检查，并提前三天 告知被检查单位。特殊检查情况除外。二、实施监督检查检查组进点检查后，对发现的问题要填制财政监督检查工作底稿（见附件二，以下简称工作底稿）和财政监督检查 询问笔录（见附件三，以下简称询问笔录）。工作底稿是指财政监督检查人员对检查中所形成的与检 查事项有关的工作笔录。工作底稿要由检查人员根据检查内 容，逐项、逐事编制，做到一项一稿或一事一稿，并由被查单位 经手人和财务负责人签名。询问笔录是指财政监督检查人员为查清事实，对已经取 得的物证、书证等证据不足或不能反映所查事项的真实情况时， 询问有关当事人的工作记录。询问笔录要由检查人员根据检 查内容，逐项、逐事编制，做到一事一稿，并由被询问人签名。三、撰写检查报告检查组根据工作底稿、询问笔录及相关资料，在综合 分析、归类、整理、核对的基础上，撰写出财政监督检查报告 （见附件四，以下简称检查报告）。一带格式的：项目符号和编号（一）检查报告的主要内容包括：一L检查的范围、内容、方式、时间;2.被检查单位的基本情况；3l3.对检查事项的检查情况及结论;4v-4.工作建议。（二）各业务处（室）对检查情况提出处理意见，报分管局 领导审定后，下达正式检查报告。四、反馈意见检查报告定稿后，由检查组附财政检查报告征求意见书 （见附件五，以下简称意见书）和财政监督检查报告送达 回执（见附件六，以下简称送达回执）送达被检查单位征求 意见。被检查单位自收到检查报告之日起3个工作日内，提出 书面意见，没有提出书面意见的，视同对检查报告没有异议; 对检查结论有异议的，检查组应当进行复核；在未改变原处理决常格式的：项“符号和编号）定前，仍继续执行。五L五、做出处理决定在检查工作结束后，对按规定需要进行行政处罚的单位，各 有关处（室）应下达青岛市财政局行政处罚事项告知书（见附件七，以下简称告知书）；如检查单位要求听证的，应按程 序组织听证。各有关处（室）在下达告知书3个工作日后或听证程序结 束后，应依法下达青岛市财政局行政处罚决定书（见附件八, 以下简称处罚决定书）。对查出的应缴违法、违纪金额或抵减财政拨款资金事宜由各 有关处、室负责组织入库或监督执行。有关处（室）应将检行资料整理齐全后，交监督处存档。