德展健康：北京首惠医药有限公司资产评估报告.docx

本报告依据中国资产评估准则编制北京嘉林惠康医药有限公司拟转让所持北京首惠医药有限公司全部股权涉及的北京首惠医药有限公司股东全部权益价值资产评估报告京信评报字（2023）第385号（共二册，第一册）中京民信（北京）资产评估有限公司二。二三年九月十一日总目录第一册资产评估报告声明1摘要2第一章基本情况4一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人4二、评估目的9三、评估对象和评估范围9四、价值类型11五、评估基准日11第二章评估依据11一、经济行为依据11二、法律法规依据12三、评估准则依据13四、资产权属依据14五、取价依据14六、其他依据及参考资料14第三章评估方法14第一节成本法（资产基础法）15一、流动资产16二、设备类固定资产17三、无形资产17四、负债17第四章评估程序及实施过程18一、进行前期调查18二、编制评估计划18三、进行现场调查18四、收集整理评估资料19五、进行评定估算19六、形成评估结论19七、提交评估报告20第五章评估假设20一、本次评估采用的假设20二、评估假设对评估结论的影响21第六章评估结论21一、评估结论21二、增减值分析22第七章特别事项说明23第八章评估报告的使用限制说明24第九章评估报告日及其他24资产评估报告附件：27第二册北京首惠医药有限公司股东全部权益价值资产评估说明说明一、关于资产评估说明使用范围的声明说明二、关于进行资产评估有关事项的说明说明三、评估对象与评估范围说明说明四、资产核实情况总体说明说明五、评估技术说明第一部分成本法（资产基础法）评估技术说明说明六、评估结论与分析说明附件、企业提供的关于进行资产评估有关事项的说明声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人（以下简称其他资产评估报告使用人）使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告：未按照法律、行政法规规定或者超出使用范围使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估机构及资产评估师提示委托人及其他资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人、被评估单位依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。北京嘉林惠康医药有限公司拟转让所持北京首惠医药有限公司全部股权涉及的北京首惠医药有限公司股东全部权益价值资产评估报告京信评报字（2023）第385号摘要重要提示以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。中京民信（北京）资产评估有限公司接受北京嘉林惠康医药有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法（资产基础法），按照必要的评估程序，对北京嘉林惠康医药有限公司拟转让所持北京首惠医药有限公司全部股权涉及的北京首惠医药有限公司股东全部权益在2023年7月31日的市场价值进行评估。此次资产评估的评估对象为北京首惠医药有限公司的股东全部权益价值，评估范围为北京首惠医药有限公司的全部资产和负债。评估基准日为2023年7月31日。评估结论的价值类型为市场价值。市场价值通常是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准口进行正常公平交易的价值估计数额。在评估中，我们对北京首惠医药有限公司提供的法律性文件、财务记录等相关资料进行了验证审核，对资产和负债进行了勘察和核实，还实施了其他的必要程序。经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，得出北京首惠医药有限公司于评估基准日2023年7月31日评估结论如下：资产账面价值3,220.81万元，评估值3,221.00万元，评估增值0.19万元，增值率为0.01%o负债账面价值16,443.98万元，评估值16,443.98万元，无增减值变化。净资产账面价值-13,223.17万元，评估值-13,222.98万元，评估增值0.19万元，增值率为0.00%<>详见下表。评估结果汇总表金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率先ABC=B-AD=CAX100%1流动资产3,196.883,196.88-2非流动资产23.9424.120.190.783其中：债权资产.4其他债权投资-5长期应收款-6长期股权投资-7其他权益工具投资-8其他非流动金融资产-9投资性房地产-.10固定资产7.4311.123.7049.7411在建工程12生产性生物资产-13油气资产-14使用权资产-15无形资产16.5113.00-3.51-21.2616开发支出17商誉18长期待摊费用19递延所得税资产-20其他非流动资产-21资产总计3,220.813,221.000.190.0122流动负债16,443.9816,443.98-23非流动负债24负债合计16,443.9816,443.98-25净资产（所有者权益）-13,223.17-13,222.980.190.00实施本评估项目之经济行为而使用上述评估结论将涉及到股东部分权益的价值。股东部分权益价值并不必然等于股东全部权益价值与持股比例的乘积；本评估结论并未考虑由于控股权与少数股权等因素产生的溢价或折价；本次评估结论未考虑股权流动性的影响。本摘要仅用于上述评估目的，供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用，评估结论的使用有效期一年，即自二O二三年七月三十一日起至二。二四年七月三十日止。但在此期间，若遇评估对象状况发生较大变化或市场发生较大波动，本摘要即失效。本摘要不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定的除外。北京嘉林惠康医药有限公司拟转让所持北京首惠医药有限公司全部股权涉及的北京首惠医药有限公司股东全部权益价值资产评估报告京信评报字（2023）第385号北京嘉林惠康医药有限公司：中京民信（北京）资产评估有限公司接受北京嘉林惠康医药有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法（资产基础法），按照必要的评估程序，对北京嘉林惠康医药有限公司拟转让所持北京首惠医药有限公司全部股权涉及的北京首惠医药有限公司股东全部权益在2023年7月31日的市场价值进行评估。现将资产评估情况报告如下：第一章基本情况一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人（一）委托人概况名称：北京嘉林惠康医药有限公司统一社会信用代码：91110105801492340G类型：有限责任公司（法人独资）法定代表人：刘伟注册资本：300万元成立口期：2001年04月12日营业期限：2001年04月12日至长期住所：北京市朝阳区双桥东路东21幢1至4层内4层西侧经营范围：批发中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品（药品经营许可证有效期至2024年03月03日）：销售第三类医疗器械：销售消毒用品、日用品、类医疗器械；市场调查；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务；技术推广服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）（二）被评估单位概况名称：北京首惠医药有限公司统一社会信用代码：9IU0101096651384W类型：其他有限责任公司法定代表人：尹鳏注册资本：980万元成立日期：2014年04月01日营业期限：2014年（）4月01日至2034年03月31日住所：北京市朝阳区双桥东路东19幢2层经营范围：批发药品；货物进出口；技术推广、技术咨询；医学研究（不含诊疗活动）；销售I、类医疗器械、文具用品、机械设备、五金交电（不从事实体店铺经营）、日用品、家具（不从事实体店铺经营）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；批发药品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）1、企业简介北京首惠医药有限公司是由北京嘉林药业股份有限公司（母公司德展大健康股份有限公司，股票代码：000813）全资子公司北京嘉林惠康医药有限公司与北京三和通汇科技发展有限公司合资组建的。公司成立于2014年4月，注册地址:北京市朝阳区双桥东路东19幢2层,经营范围包括：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、中药饮片。2、历史沿革及股权结构北京首惠医药有限公司原名北京金康浩达医药科技有限公司，于2014年4月1日由自然人方瑜出资设立并持有100%股权，注册资本为500.00万元，出资方式为货币出资。2015年7月14日，经北京金康浩达医药科技有限公司股东会决议，同意股东方瑜将持有的100%股权转让给北京惠德康科技有限公司，上述变更已经办理完成工商登记手续。2017年5月25日，经北京金康浩达医药科技有限公司股东会决议，同意股东北京惠德康科技有限公司将持有的100%股权转让给国润惠泰（北京）医疗投资管理有限公司，上述变更已经办理完成工商登记手续。2017年8月28日，经北京金康浩达医药科技有限公司股东会决议，同意北京金康浩达医药科技有限公司名称变更为北京首惠医药有限公司。2023年1月6日，国润惠泰（北京）医疗投资管理有限公司退出，新增股东北京三和通汇科技发展有限公司、尹鲸，北京三和通汇科技发展有限公司出资金额为495万元，持股比例为99%；尹鲸出资金额为5