个人养老金制度心得体会三.docx

个人养老金制度心得体会为推进多层次、多支柱养老保险体系建设，促进养老保险制度可持续发展，4月21日，国务院办公厅发布关于推动个人养老金发展的意见（下称意见），提出推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。国家统计局2022年1月17日公布的中国人口数据，2021年我国60岁及以上人口 26736万人，占全国人口的18.9%,其中65岁及以上人口 20056万人，占全国人口的14.2%。这意味着我国当前就已经处于深度老龄化社会阶段了。未富先老，是我国老龄化社会的一个基本特征。在这样的一个前提下，如何解决如此高比例、大规模的老年人口的养老问题，是一项前所未有的挑战。实际上，我国很早就意识到了问题的严重性并一直着力加以解决。上个世纪9。年代，我国逐渐建立起了城镇职工基本养老保险制度，并在2014年之后将新农保和城镇居民基本养老保险制度整合而形成城镇居民基本养老保险制度，是为我国养老保障体系的第一支柱。截至2020年末，全国参加城镇职工和城乡居民基本养老保险人数为99865万人，全年基本养老保险基金收入49229亿元，基金支出54656亿元，年末基本养老保险基金累计结存58075亿元。显然，这样的收支状况和累计结存使人们根本不能把养老保障的希望完全寄托在第一支柱上。第二支柱由2004年开始建立的企业年金和2014开始的机关事业单位职业年金制度构成。人力资源和社会保障部社会保险基金管理局发布的2021年全国企业年金基本情况的数据显示，截至2021年末，我国建立企业年金的企业117529个，参加职工2875.24万人，积累基金26406.39亿元。无论是参加企业的比例、覆盖的员工数量,还是积累的基金规模，都远远不够。构建并加强养老保险的第三支柱是我国应对人口老龄化的必然选择。我国在第三支柱的建设过程中曾做出过各种探索和尝试。最初的主攻方向是商业养老保险，党中央和国务院发布的相关文件一直强调推动商业养老保险市场的发展，试图建立以商业养老保险为中坚的养老保障第三支柱。国际经验显示，养老保障第三支柱的发展需要税优政策的推动，于是国务院决定，自2018年5月1日我国个人税收递延型养老保险制度在福建、上海和苏州工业园区三地开始试点，之后共有五批次23家保险公司获批经营个人税收递延型商业养老保险业务。从试点开始，四年过去了。无论是对三个试点地区，还是获得监管部门批准参加个税递延型养老保险的保险公司而言，政策效果和发展态势都远低于预期，无论是保费收入、销售件数也都不理想。在养老保障第三支柱这个巨型蛋糕面前，除了个别公司外，保险业整体上似乎缺乏动力和压力，比较被动。个人养老金账户的建立，是完善我国养老金体系“三支柱”的新增长引擎。意见的发布确立了我国第三支柱养老保险的基础制度框架，有助于加快构建养老金、资本市场与实体经济良性互动、协同发展的新发展格局。资本市场将助力养老金分享实体经济发展成果，促进实现养老金长期保值增值，积极应对人口老龄化；养老金具有长期性、规范性和规模性，通过积极投资资本市场，为实体经济提供更多长期稳定的发展资金。意见从总体要求、参加范围、制度模式、缴费水平、税收政策、资金投资与领取、运营与监管等多方面对我国个人养老金制度作出总体安排。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。个人养老金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。个人养老金制度的设立，有望较好从第三支柱补充完善我国养老保障体系，这对应对中国当前面临的老龄化加快、人口红利渐行渐远等现状具有积极意义。长远看，个人养老金账户资金规模有望突破万亿元。在投资方式上，个人养老金账户可选类型包括了银行理财、商业养老保险、公募基金等金融产品，一方面制度建设有利于相关银行、保险、公募基金等金融机构新业务开展，另一方面也有望为资本市场带来新类型的长期投资者。个人养老金发展再提速，有望实现“养老+发展”双赢格局。大力发展个人养老金将加快居民储蓄向投资转化，通过各类金融产品和金融机构向资本市场输送更多长期资金，有利于促进我国资本市场蓬勃发展。一方面作为财富管理业务的天然要求，个人养老金可扩充投资渠道、增加中长期投资收益；另一方面，其也有望为中国两亿多老年人口和超八亿劳动人口提供更多社会保障和投资选择。根据意见安排，人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。下一步，将加快资本市场深化改革各项措施落地，抓紧制定出台个人养老金投资公募基金配套规则制度，完善基础设施平台建设，优化中长期资金入市环境;持续加强机构和从业人员监管力度，提升管理人管理能力和规范化运作水平，强化投资者保护，保障养老金投资运作安全规范，促进个人养老金高质量发展。4