财政支出绩效评价报告.docx

财政支出绩效评价报告项目名称坎墩街道财政管理办公室部门经费项目项目单位慈溪市人民政府坎墩街道办事处主管部门慈溪市财政局评价类型：事前评价事中评价口事后评价回评价方式：预算部门绩效自评回财政部门组织评价评价机构：中介机构回预算部门评价组财政评价组2023年10月28日慈溪市财政局（制）一、项目基本概况项目负责人虞群力联系电话631186地址慈溪市坎墩街道邮编315303项目起止时间2023年1月1日-2023年12月31日计划安排资金（万元）59实际到位资金（万元）59其中：中央财政其中：中央财政宁波市财政宁波市财政慈溪市财政慈溪市财政其他59其他59实际（预计）支出（万元）59二、项目支出明细情况支出内容（经济科目）计划支出数实际（预计）支出数财政业务费1515审计业务费4040联合征收工作44支出合计5959三、项目绩效情况预期实际项目绩效目标及实施计划完成情况通过项目实施，加强街道财源建设，有效保障街道整体资金需求：深入对街道下属多个单位进行财务收支审计，规范其财务收支；及时发现存在的资产管理漏洞及闲置资产，有效防止街道国有集体资产流失；财政办联合个税办实施征收工作，加强个税管理；整体上对加强街道财源建设、财政管理、预算绩效管理、资产管理、工程结算、个税管理、审计监督以及规范财政支出产生长效促进作用。通过项目实施，基本完成了各项审计和结算、清查工作，加强了财源建设，保障了街道整体资金需求；完成了对街道下属多个单位的财务收支审计，规范了下属单位的财务收支；规范了街道资产管理，一定程度上防止了国有集体资产的流失；财政办积极与个税办实施征收工作，加强了个税管理；项目的实施在整体上对加强街道财源建设、财政管理、预算绩效管理、资产管理、工程结算、个税管理、审计监督以及规范财政支出产生长效促进作用，社会公众满意度较高，完成了预期目标。一级指标二级指标三级指标指标解释评价标准分值得分项目决策项目目标目标内容项目目标是否明确、细化、量化。目标明确（1分）；目标细化（1分）：目标量化（1分）。33决策过程决策依据项目是否符合“十四五”规划和坎墩街道2023年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。项目符合“十四五”规划和坎墩街道2023年度工作计划（2分）；根据需要制定中长期实施规划（1分）。33决策程序项目是否符合申报条件；项目申报、批复、调整是否符合相关管理办法。项目符合申报条件（1分）；项目申报、批复、调整符合相关管理办法（2分）。33资金分配分配办法是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。有规范的资金管理办法及资金分配办法（1分）：资金分配因素全面、合理（1分）。22分配结果资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。资金分配符合相关规定（2分）；分配结果合理（1分）。33项目管理资金到位到位率实际到位资金/计划应到位资金*100%。根据项目实际到位资金占计划应到位资金比重计算得分（3分）。33到位时效资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。资金及时到位（2分）；未及时到位但未影响项目进度（1分），未及时到位并影响项目进度（0分）。22资金管理资金使用率实际支出金额/实际到位金额*100%。根据实际资金使用率计算得分（3分）。33资金使用相符性及合规性是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。虚列（套取）扣3分；支出依据不合规扣1分；截留、挤占、挪用扣1分；超标准开支扣1分。本项最低。分。33项目管理资金管理财务管理资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范。财务制度健全（1分）；严格执行制度（1分）；会计核算规范（1分）。33组织实施组织机构建设组织机构是否健全、分工是否明确。机构健全（2分）；分工明确（1分）。33实施计划安排是否制定了有效可行的实施计划。为项目内各项工作制定了有效可行的实施计划（5分），每有一项工作未制定计划扣1分。55管理制度保障项目管理制度是否建立、健全，执行是否有效。建立健全了街道财政管理办公室各项管理制度（3分）；制度得到有效执行（3分）。65档案资料管理项目资料是否及时整理、归档；项目资料是否齐全。项目各项档案资料齐全得1.5分，档案及时归档得1.5分，无则不得分。32.5项目绩效项目产出工程结算率坎墩街道完成计划工程政策处理结算及工程财务决算的情况。根据实际结算数量占计划结算数量比重计算得分（2分）。20.8资产清查率坎墩街道完成计划需资产清查单位的资产清查工作和往来款清理的情况。根据实际完成数量占计划完成数量比重计算得分（2分）。21.5审计项目完成率坎墩街道完成审计计划的情况。根据实际完成审计项目占计划完成数量比重计算得分（2分）。21.86项目绩效项目产出各项工作完成及时性各项工作是否在预期时间内全部完成。按预期时间全部完成得4分；未完成理由充分得2分，未完成理由不充分者得。分。43.23各项工作完成质量各项工作完成质量是否达到计划要求。按计划要求质量完成得4分；完成质量略有瑕疵但不影响整体效果得2分，完成质量存在较大块陷，影响计划效果得。分。44项目效益保障财政收入通过项目实施，2023年度坎墩街道是否完成了财政总收入的计划任务6亿元。根据实际财政总收人占计划财政总收入比重计算得分（3分）。32.79保证预算执行通过项目实施，能否保证街道整体预算得到有效执行。实际预算执行率达到80%3分，每少一个百分点扣0.2分。33压缩三公经费情况通过项目实施，三公经费是否得到有效压缩。项目实施后，三公经费均得到压缩得3分，每有一个单项费用超过上年同期支出，扣1分，扣完为止。33保障街道整体资金需求通过项目实施，加强了街道财源建设，是否能保障街道整体资金需求。项目实施后，对保障坎墩街道整体资金需求的效果明显得5分，效果一般得3分，无效果得O分。根据问卷调查统计结果折合得分。54.71项目绩效项目效益规范街道及下属单位的财务收支通过项目实施，对街道下属多个单位进行财务收支审计，是否能规范街道及下属单位的财务收支。项目实施后，对规范街道及下属单位的财务收支的效果明显得5分，效果一般得3分，无效果得O分。根据问卷调查统计结果折合得分。54.57防止国有集体资产流失通过项目实施，及时发现存在资产管理漏洞及闲置资产，是否有效防止街道国有集体资产流失。项目实施后，对防止街道国有集体资产流失的效果明显得4分，效果一般得2分，无效果得O分。根据问卷调查统计结果折合得分。43.61加强个税管理通过项目实施，坎墩街道财政办联合个税办实施征收工作，是否能够加强个税管理。通过项目实施，对加强个税管理的效果明显得4分，效果一般得2分，无效果得O分。根据问卷调查统计结果折合得分。43.71持续性影响项目实施后，是否对加强街道财源建设、财政管理、预算绩效管理、资产管理、工程结算、个税管理、审计监督以及规范财政支出具有长效促进作用。项目实施后，对加强财源建设、财政管理、预算绩效管理、资产管理、工程结算、个税管理、审计监督以及规范财政支出的持续性作用明显得6分，持续性作用一般得3分，无持续性作用得O分。根据问卷调查统计结果折合得分。65.46社会公众满意度考察社会公众对于项目的总体满意程度。通过问卷调查结果反映，社会公众对项目实施效果的总体满意度如何，根据问卷调查统计结果折合得分，满意率达90%以上得8分，每下降1%,扣0.5分，扣完为止。88合计10093.74评价等次优秀四、评价人员姓名职称/职务单位签字陈森岳注册会计师慈溪安创联合会计师事务所孙巧波注册会计师慈溪安创联合会计师事务所杨艳梅注册会计师慈溪安创联合会计师事务所岑易倩助理会计师慈溪安创陕合会计师事务所填报人（签字）：2023年10月28日评价组组长（签字）:2023年10月28日中介机构负责人（签字并盖章）:2023年10月28日五、评价报告为了进一步规范街道财政管理办公室的整体部门资金管理，提升部门资金使用绩效，慈溪市人民政府坎墩街道办事处财政管理办公室委托我所对坎墩街道财政管理办公室部门经费项目（以下简称“该项目”或“项目”）进行绩效评价。对照该项目的具体情况以及绩效评价有关规定，我们于2023年10月8日至10月28日期间，查阅了该项目的预算文件、相关制度和支出情况及财务会计资料等，收集、整理、分析了相关资料,并进行实地察看、走访核实、问卷调查等，运用目标比较法、因素分析法、问卷调查法、询问查证法等方法对该项目开展了绩效评价，并对相关评价指标进行汇总分析，对照评价指标标准进行定性定量评议与打分，形成该项目绩效评价报告。现将绩效评价情况报告如下：(-)项目基本情况1、项目背景和概况近年来反腐反黑行动大力开展，厉行节约八项要求深入人心，规范基层政府及下属单位的收支越来越重要。财政管理办公室作为政府内部进行预算管理、资金监督以及对下属单位财务指导监督的重要部门，其部门经费的使用情况及资金管理情况对财政资金的有效使用非常重要。对坎墩街道财政管理办公室部门经费开展绩效评价，能够促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，使财政资金通过部门行使其职能，服务社会、群众变得更有效益和效率。坎墩街道财政管理办公室制定了2023年工作计划，并安排了60万元的预算，期中调整后预算59万元预算，计划在财源建设、财政管理、资产管理、工程结算管理、审计监督、预算绩效管理等方面做出成绩。项目绩效目标为：通过项目实施，加强街道财源建设，有效保障街道整体资金需求;深入对街道下属多个单位进行财务收支审计，规范其财务收支；及时发现存在的资产管理漏洞及闲置资产，有效防止街道国有集体资产流失；财政办联合个税办实施征收工作，加强个税管理；整体上对加强街道财源建设、财政管理、预算绩效管理、资产管理、工程结算、个税管理、审计监督以及规范财政支出产生长效促进作用。2、项目组织实施情况(1)组织机构健全、分工落实到位坎墩街道财政管理办公室主任虞群力，全面管理财办工作；办公室副主任郁超，为总预算会计；会计童群维，负责票据管理、债务管理；核算中心出纳方志君；基建出纳及审计卢巍，负责基建相关收支及各类审计项目。该项目组织机构健全、分工落实至IJ位。(2)实施计划明确具体，有效可行坎墩街道财政管理办公室制定了2023年工作计划，对2023年计划完成的财政总收入、当年实现财政可用财力、财政总支出进行量化，明确了财政收支整体目标。工作计划还详细说明了2023年多项工作要点，主要为：加强财源建设、