大型ERP系统FA需求分析.docx

本源码下载地址：http:/vip.hur.Cn/1 前言41.1 范围和功能41.2 读者须知41.3 定义、缩微词41.4 参考资料42 系统概述：52.1 系统前景52.2 功能结构52.3 模块流程图72.4 用户类特性72.5 假设和依赖83 功能描述：83.1 系统设定83.1.1 折旧范围83.1.2 资产类别93.1.3 折旧方法103.1.4 变动方式153.1.5 凭证模板213.1.6 初始余额213.1.7 系统参数213.2 业务处理213.2.1 资产增加223.2.2 资产查询243.2.3 资产变动243.2.4 资产保养253.2.5 资产维修253.2.6 工作量管理.253.2.7 计提折旧263.2.8 计提减值准备263.3 资产盘点和评估273.3.1 生成盘点表.273.3.2 录入盘点结果27333盘点调整283.3.4 评估单录入28335评估单管理.293.4 期末处理293.4.1 生成凭证293.4.2 凭证查询293.4.3 期末结账293.5 报表处理303.5.1 汇总查询303.5.2 明细查询323.5.3 管理分析报告354 其他需求404.4 性能需求40修改历史修改日期修改说明修改人2001.03.10固定资产的第一版本的需求说明AugePang2002.06.20汇总2001.03.10-2002.06.20之间的需求更改AugePang1前言1.1 范围和功能固定资产系统可处理以下业务固定资产卡片的管理固定资产的变动（增加、变动、减少）等固定资产计提折旧，并将折旧费用分配到不同的费用科目中并行折旧，同一固定资产可以后不同的折旧方法、年限等固定资产计提减值准备固定资产评估和盘点固定资产的保养和维修等1.2 读者须知Ni11.3 定义、缩微词固定资产：使用年限在1年以上单位价值在规定限额以上（Iooo元、1500元、2000元）折旧：固定资产的价值随着使用年限的增加不断减少的过程固定资产的折旧费用转移到所生产品种上，反映为产品成本1.4 参考资料会计中国财政经济出版社2000年注册会计师考试辅助教材新编工业企业会计立信会计出版社其他软件公司产品演示版本2系统概述:2.1 系统前景固定资产系统是财务系统的一个子系统，主要管理固定资产的相关信息、计算固定资产的折旧等，为总账、成本系统提供固定资产的折旧数据；固定资产系统和其他财务子系统之间的接口如下图所示：说明：a、 在收货单处理过程中，如果采购的物料为固定资产，则该收货单不能产生入库单，收货成固定资产后，固定资产的价值为为该固定资产在采购订单的价格；如果供应商开出的发票和采购订单不符合，如果在当期，可直接修改固定资产的原值；如果不是当期，则需要通过资产改良来修改固定资产的价值。b、 库存物料转换成固定资产应作为销售处理，因此需要处理销售税的问题c、 设备管理系统和固定资产系统的接口未设计。2.2 功能结构一级菜单下级菜单备注业务处理资产增加卡片查询变动处理资产保养资产维修工作量管理计提折旧计提减值准备盘点和评估生成盘点表录入盘点结果盘点调整评估单输入评估单管理期末处理凭证生成总账系统未启用，不能使用该功能凭证查询期末结账报表查询资产余额表资产变动汇总表资产清单（管理用）资产清单（财务用）资产变动明细表资产变动明细账折旧费用查询表附属设备明细衣组合资产查询表交换资产查询表资产保养计划资产维修计划折旧费用分配表折旧计算折旧范围比较折旧计划逾期使用资产表系统设定折旧范围资产类别折旧方法变动方式凭证模板系统参数初始余额启用系统恢复初始环境其它基础资料2.3 模块流程图固定资产原值1固定资产异动,减少固定资产总帐固定资产净值一减少固定资产清理总帐凭证计提折旧对帐2.4 用户类特性固定资产系统主要有以下几类用户固定资产系统的常规用户一般为财务部的资产会计算，使用折旧计算、资产变动、生成资产类凭证等日常功能；要求使用简单、处理速度快；业务知识比较了解、计算机知识比较贫乏。固定资产系统的高级用户一般为财务部门主管和财务经理，主要查询并资产的固定资产价值和净值：要求能方便地查询到需要的结果（报表或查询）；业务知识和计算机知识均比较贫乏。系统管理员设置固定资产系统的基础资料，对一般对计算机知识比较了解，业务知识比较贫乏在做界面设计时应考虑到不同用户类的不同特性2.5 假设和依赖1、固定资产计提减值准备后，在计算固定资产折旧数据时应考虑固定资产提取的减值准备余额。2、固定资产在使用期内提完应折旧金额3、固定资产的折旧要素的变动在下一期生效，并不影响固定资产的本期折旧数据3功能描述：固定资产管理系统分日常业务、盘点和评估、期末处理、资产报表和系统设定五个功能模块；3.1 系统设定定义固定系统运行需要的基础资料，包括：折旧范围资产类别折旧方法变动方式启用系统参数3.1.1 折旧范围从固定资产的评估的角度出发，不同的固定资产评估有不同的目的，比较典型的有用于税收的资产评估和用于财务会计的资产评估，用于财务和税务目的的资产评估对同一资产有不同的折旧方法和折旧年限。为了从不同角度管理固定资产的折旧和净值，需要定义资产的折旧范围，在折旧范围内对资产评估的值和参数进行管理；可以定义多个折旧范围，并行管理固定资产的折旧和净值，并可在多个折旧范围之间进行资产折旧和净值的比较必须并且只能定义一个折旧的主范围，在折旧主范围内对固定资产的增加、变动和减少进行记账。折旧范围在系统启用后，不能修改和删除，不能更改设置为主范围的折旧范围。资产折旧范围包含以下信息：折旧范围编码、折旧范围名称：是否主范围标记该折旧范围是否为主折旧范围，主折旧范围用于资产的财务记账（生成固定资产的各种处理凭证）；其他折旧范围主要是为了不不同角度来管理固定资产。系统启用后不能更改，所有在固定资产起用前，如果需要对固定资产并行折旧，需要仔细规范主折旧范围。_资产值是杳允许为负数I在读折旧范围内J资产净值是否允许为负数，折旧范围管理的币种扩展需要，未使用；用于按照不同的货币计算固定资产的原值和折旧低值资产的最大金额：扩展需要，未使用；用于在该折旧范围内，标记为低值资产的资产原值的最大金额，仅对主折旧范围有效折旧提取周期：扩展需要，未使用。可以按照以下周期提取固定资产的折旧数据，包括按期间提取常规处理方法，每期提取折旧按季度提取每季度提取折旧，定义一年为四季度,期间在四个季度之间平均分配,不能整除的期间归与最后一个季度按年度提取每年提取一次折旧，平时不再提取折旧按季度、按年度提取折旧时，在该年度或季度的最后一个期间提取折旧折旧年度内的折旧分布：扩展需要，未使用；一般计算折旧时是按年计算的，如果设置为按期或按季提取折旧时，年折旧金额在期间或季度中分配时有以下分配规则：均匀分布平均分配每期间（季度）的折旧不均匀分布：折旧年度内的折旧分布根据资产的班次因子变动而不同，主要用于在按订单生成的企业而又不能按工作量法提折旧时（工作量无法测定），在订单比较多时，班次比较多，多提取折旧；订单比较少（或停工）时，少提或不提折旧3.1.2 资产类别将具有相同或相似属性的固定资产分类管理，资产类别具有以下几类主要的属性：资产的一般属性下属资产的编码方式、资产类型、使用状态、是否需要提取折旧等资产的盘点信息提供该类别下属资产缺省的盘点信息资产的折旧信息提供该类别下属资产缺省的折旧信息资产的自定义项目定义该类别资产的自定义属性，只有资产类别定义了自定义属性，在资产卡片中才能录入具体资产的自定义属性值3.1.3 折旧方法定义固定资产折旧的折旧金额的计算，在折旧计算过程中使用以下定义和假设：a、资产的折旧年度定义从资产的使用日期开始计算，到该资产使用满一年的一段时间称为该资产的第一个折旧年度，第二、三个折旧年度按此类推；由于不同资产的使用日期不同，因此不同资产的折旧年度时间范围不同；在以下的折旧金额的计算公式中，除特殊说明外，年折旧金额均指固定资产在折旧年度的折旧金额。b、资产的折旧按折旧年度计算，该年中每期资产提取的折旧金额相同（工作量法）c、系统限制固定资产的使用年度必须为整年，不能处理非整年的情况，如不允许某资产的使用年限为1年零一个月或一年半。d、折旧要素的定义影响固定资产折旧计算的资产属性称为折旧要素，一般的折旧要素包括：资产原值、累计折旧、使用年限、折旧方法、己提的减值准备金额等e、固定资产的折旧要素的变动在下一-期生效，并不影响固定资产的本期折旧数据f固定资产折旧的时间按期提取折旧的资产当期增加的固定资产，当期不提取折旧，下一期开始提取折旧；当期减少的固定资产当期正常提取折旧，下期不在提取折旧按季提取折旧的资产：在该季度的最后一期提取折旧按年提取折旧的资产：在该年的最后一期提取折旧系统支持以下几种折旧方法平均年限法工作量法年数总和法双倍余额递减法余额递减法偿债基金法年金法以及用户自定义折旧率和折旧方法3.1.3.1 平均年限法在固定资产的使用年限内，平均提取折旧的一种折旧方法，年折旧金额的计算公式为：年度折旧额=（原值残值）/使用年限每期折旧=年度折旧额/折旧年度期数当资产的折旧要素发生变动时，年折旧金额的计算公式为：年度折旧额=（原值-残值）/使用年限每期折旧=年度折旧额/折旧年度期数说明：公式中的累计折旧为变动时固定资产的净值，为原值-累计折旧-已提取的减值准备金额，在以后期间中并不发生变化；使用年限为变动时资产的剩余使用年限；采用和未发生变动时相同的计算公式，主要是为了能够用一个统一的公式表示固定资产折旧的计算公式。一般企业为了简化固定资产折旧的计算采用平均年限法计提固定资产的折旧3.1.3.2 工作法：根据实际工作量提取折旧的方法。采用工作量法提折旧的固定资产，折旧是按当期消耗的工作量计算的期间折旧额=原值*（1-残值）/预计工作量*当期工作总量3.1.3.3 年数总和法年数总和法是一种加速折旧方法，原则是固定资产的使用期限内，早期多提取折旧，以后少提取折旧；采用加速折旧方法有以下理由：a、 固定资产使用早期的生产效率比较高，因而提供的营业收入比较多，按照收入和配比的原则，早期应多提折旧b、 固定资产一旦使用就变成了存货，价值会大大降低，因而在早期应多提折旧，以使其价值和市场价值相符c、 由于固定资产在使用后期的维修费用将随着使用年限的增加而增加，所以虽然使用后期少提折旧，但加上维修费用，其使用成本和早期没有太大的差别d、 由于科学技术的进步，固