国有资本财务决算专项说明.docx

国有资本财务决算专项说明一、国有资本保值增值的情况对照*年*决算报表“国有资本变动情况表”，按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办法(国资委令第9号)的规定，详细说明国有资本保值增值情况，同时将客观增减因素的证明材料作为附件报送：(-)企业国有资本保值增值情况分析说明，包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况及其他需要报告的情况(二)其他国有资金总额及增减变动情况，其他国有资金是指年末不列入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性的国家所有的资金，如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、国家专用拨款等二、企业重大债务风险情况说明(-)逐笔说明企业存在的重大债务风险及潜在债务风险情况，下一步处置措施及计划。(二)综合说明大额债务还款计划、集中到期债务还款安排、资金使用与筹资计划期限匹配情况，债务结构调整以及资金成本情况。()说明企业具有追索权的票据贴现或背书、信用证融资敞口等表外或有债务、明股实债相关情况，包括债务规模、债务类型等。