4S店票据管理制度.docx

4S店票据管理制度为规范公司单据管理，防范财务风险，根据公司经营状况和财务流程，制定本制度。本制度所指票据包括但不限于“各类发票、收款收据、收款证明”等。财务负责人为公司票据管理直接责任人，负责登记票据的领用、核销、存根联保管工作。收据的领用：财务负责人应设置票据领用登记表，发放票据时必须登记领用日期、数量、起止号码等，应由领用人签字。出纳为收款收据和收款证明的唯一领用人，负责领用票据的管理和开具工作。各主办会计为各类发票的领用人，负责领用发票的管理和开具工作。票据领用人在领用新的票据前，应到财务负责人处进行原领用票据的核销工作，未办理核销之前不得领用新的票据。票据的使用：各种票据应当按照规定的要求顺序、联次开具。各种票据只能按照规定的范围进行使用，不得转借，转让，跳号，拆本使用，不得开具空白票据（未明确金额小写的票据）。票据填开错误时禁止涂改，一律作废重开；作废的单据必须联次齐全完整。收据客户联回收规定：因销售商品车开具的收款收据在开具机动车销售统一发票或增值税发票前由财务部门商品车销售会计负责回收，单据不齐的财务部门有权拒绝开具发票。因维修车辆开具的收款收据在开具维修发票前由财务部门售后会计负责回收，单据不齐的财务部门有权拒绝开具发票。因客户原因遗失单据的，由客户本人填写遗失单据说明书，主办会计根据经销售代表或售后接待、部门负责人、财务负责人签字后的单据遗失说明书办理财务手续。