金坛市市级预算单位财务管理考核评分细则.docx
附件2：金坛市市级预算单位财务管理考核评分细则考评单位:项目考核内容评分标准扣分小计会计基础会计机构与人员（3分）按照规定应单独设立会计机构而未设立的扣3分，会计机构负责人J蛀管人员无证上岗,有1人扪2分.会计人员无证上司.有1人扣1分。原始凭证审杳与归巢（5分）日常工作中发现“白条”或不合规凭证，每张扣O.5分：大小高金额不符或填写不符合规定的，每张扣0.5分：凭证上用途、经手人、证明人、审核人、审批人手缴不全的，每张打0.5分。行核算工作（15分）1、用款申请与实际开支不完全一致，或困瞒虚报，一次扣05分（2分）；2、账舞设置不齐全，适用科目不规范，入账、报张不及时，一处扣0.5分（1分）；3,财务审扰程序不规范，手续不齐全，附件不完整,一处扣0.5分（3分）；1.会计核算不正确.原始凭证与记账凭证内容不一致，发现一次扣0.5分（2分）：5、未按时打印，并提供完整、真实的各类会it报表，发现一次扣0.5分（2分）：6.记账不及时.次月10日前未完成上月财务账月结、元月12日前未完成年度结转,发现一次扣Q5分（3分）。7,在收入性质的往来科目中列支公务招待费用，津补贴、加班工资,发现一笔扣IQ分。会计档案管理（5分）会计档案装订规范、资料完整、归档及时，有专用会计档案树柜，不符合要求的一处扣1分：调回会计档案无手续扣I分；会计电算化资料未按规定分别保存的扣2分；擅自销毁会计档案的扣5分（5分.算管理预算管理（10分）部门预算醐全面完整，所有收支均纳入都门预算，未能做到报表数字真实、准确、完整的，发现一处扣。5分（3分）；追加预算所提供的材料准确、真实，有节俭意识，虚报支出数超2万元的扣5分；2万元以内按比例扣分（5分）。各种预算的柒报说明、报表等材料，迟报扣Q5分、未报扣2分（2分）。国库支付预算执行管理（15分）1.月度用款计划未按规定时限、程序上报的，每次扣1分（3分）；2.服务业报表未按规定要求上报的,每次扣1分（2分）。3.部门决算报表数据准确、完整,未与相关报表核对一致的,发现一处打1分.无审核信息文字说明的扣2分，未在规定时向报送的扣2分（3分）：4、财政统发工资数据应于每月6日前报送市财政局，迟报1次扣0.5分（3分）；5.代扣代期款项（公积金、社保金、个所税等）应于每月28日前划至市财政局清算户.迟划1次，扣。5分（2分）：6、支付申请的编制应按部门预算指标的功能分类碎济分类对应使用，凡功能、经济科目串用的，发现1次扣0.5分（2分）。专项可金专项资金管理（15分）1,未制定具体专项资金管理办法的扣2分,未按专项资金管理办法执行的，发现一次扣1分（3分）；2,专项资金拨付，未执行财政国库管理有关规定的，扣1分.（2分）；3、预算绩效试点项目，未按维效管理要求，对专项资金绩效实赭自评价的，扣2分（4分）；4、未贯彻执行财政报账制资金管理办法及有关方针政策，项目支出内容与到财政局瓶内容不一致，发现一次扣2分（2分）：5.专项（项目费金未做到专款专用，调整手续不完备，发现一处扣1分（3分）；6.基本建设（含国债）项目专项资金，未执行基本瞪设财务会计制度，单独建账核算的扣1分（1分）。非税收入非税收入管理（10分）1、未按规定使用有关票据，发现一次扣I分；未按规定缴瑕、缴销、缴毁有关票据,发现一次打1分；因管理不善造成票据遗失的扣3分（4分）；2.未按规定执行收缴分离的.发现一次扣1分；收入及往来资金不及时微入专户国库的，有截留、坐支现象的，发现一次扣1分（3分）3.无正当理由，未完成年*榔门演算征收任务的扣3分（3分）政府购执行政府采购（4分）1、不执行政府采购有关规定或未经批准自行采购的，一次扣1分（3分）：2.未按规定程序办理的，发现一次扣1分（1分）。国有资产国有资产管理（6分）1、国有资产处置、出租、出借未按规定履行报批手续，一次扣1分。分）：2、国有资产处置、出租、出借款项未按规定执行“收支两条线”的，一次扣1分（2分）；3.固定资产未做至实相符、账账相符的，发现一处扣0-5分（1分）；4、捐赠及无偿调入的固定资产未按规定入账，一次扣Q5分U分）.5、年末,固定费产未进行盘点.扣0.5分，盘点后.不调账的.扣0.5分（1分）÷度建设建立健全内部财务管理制度（7分）无财务支出审君联签制度或有制度不执行的.扣5分；审批制度执行过程中权限不清的,扣5分。未建立内部会计管理制度的.扣3分；制麒立内容不全面的.扣2分；未建立会计人员岗位职责的.扣1分。无稽核制度或有制度而不执行的，扣2分.未对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位未分离,相关机构和人员未相互制约的.扪3分.其他方面其他方面（5分）不落实财政检查整改意见的，扣2分：不等加财政举办的各类会议、培训的，扣1分（1分）；不配合财政部门开展各类检查的，扣2分（2分）；发放加班工资、津木崩发放不执行规定、公枳金计提超标的，扣5分；合计100分考评成员:
