新县融资管理岗笔试真题及答案.docx

新县融资管理岗笔试真题及答案（本试题为闭卷测试，答题时限为60分钟，满分为100分）姓名：应聘职位：得分：尊敬的先生/小姐：您好！非常感谢您参加本公司的面试，为保证面试质量，真实地反映各位应聘者的水平，科学、客观的进行人才招聘和选拔，我公司专门编辑了本测试题。本测试题共分为两部分，同时测试得分将不会公开,仅作为我们决定是否录用的重要参考信息，请您合理分配笔试时间认真作答。谢谢！第一部分：基础测试（分值45分）一、单项选择题（3分X10=30分）1、贷款银行一般接受企业的资产负债比率是以下。（D）A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%E. 银行承兑汇票的期限一般不超过一天（A）A. 180天B. 120天C. 90天D. 60天3、以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还当当审核相应的(A)A.进口合同8 .预付货款C.收汇凭证D.开户证明4、进口货物报关单数据来源于(D)A.企业B.国税局C.工商D.海关5、从境外收款的，填写_(D)A.境内汇款申请书B.境内收入申请书C.境外汇款申请书D.境外收入申请书6、某一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料，该批材料成本为20000元，增值税税额为3400元，收到各种赔款2500元，残料入库500元。报经批准后，应记入“营业外支出”账户的金额为元(A)A.17000B.20400C.23400D.175007、存货采用先进先出法计价，在存货物价上涨的情况下，将会使企业的(B)A.期末存货升高，当期利润减少B.期末存货升高，当期利润增力口C.期末存货降低，当期利润增加D.期末存货降低，当期利润减少9 .下列项目中，不属于货币资金的是(A)A.债权人持有的商业汇票B.银行存款C.其他货币资金D.库存现金9、企业的下列固定资产，按规定不应计提折旧的是（C）A.季节性停用的固定资产B.融资租入的设备C.经营性租入的设备D.未使用的设备10、企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（B）A.资本公积B.营业外收入C.其他业务收入D.其他应付款二、填空题（3分X5=15分）1、现时中国人民银行公布的短期贷款基准年利率是:六个月（含）为5.6%,六个月至一年（含）为6%。2、伦敦银行同业拆放利率英文简写为1IBOR,一般用来定价外币贷款。3、一般的流动资金贷款利息银行将于每月的21号凌晨在账户扣取。4、进口信用证到期付款，但由于资金不足不能直接付款，可以用押汇融资方式进行付汇。5、货款贸易外汇管理中，企业报告根据报关方式不同，分为网上报告和现场报告第二部分：应用能力测试（分值55分）三、计算题（15分X2=30分）1、银行向企业发放一笔一年期的流动资金贷款¥6,000,000.00,利息为基准上浮5%收取按月收取，按每个月30天算，银行每月收利息多少？（利率用当前中国人民银行公布的利率）6000000*6%*1,05/360*30=315002、银行向企业发放一笔¥5,000,000.00的订单融资，期限为180天，综合利息为基准上浮10%,其中基准上浮5%还款时与本金一同归还，另外上浮5%为放款时一次性收取，假如可提前10天归还贷款（即实际借款为170天，），公司实际支付利息是多少？5000000*5.6%*0.05/360*180+5000000*5.6%*1.05/360*170=145833.33四、问答题（第一题10分，第二题15分，合计25分）1、什么叫授信，银行授信的流程是什么？授信一般是指银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证等表外业务。授信的流程从大体可以分为四个阶段，即对客户实施信用等级评定，确定对客户的总体授信额度和授信方式、依据客户申请在授信总额度内对客户实施用信、用信后的跟踪和检查。2、有进出口贸易的生产型企业，需要一笔资金作为公司购料生产经营运作，预计可在3个月内，请问可采用什么融资品种解决？优势是什么？没有固定答案，可以采用贸易项下的打包放款，商票融资，TT押汇等方式融资，优点是：利息低，操作方便。