【最新】银行存款管理制度（贸易公司）.docx

银行存款管理制度1 .本公司严格按照中国人民银行公布的银行账户管理办法的规定，只开立一个基本存款户，并根据管理需要开立一般存款账户。银行账户的开立应由财务门提出申请并报公司总经理、贸易公司总裁批准。2 .本公司银行账户的使用需符合银行账户管理办法的相关规定，不得办理与本公司无关的款项收支业务，即不得出租和出借银行账户。3 .本公司对外部单位的业务结算，一般应通过银行进行。二、银行收款业务1.出纳人员应及时从开户行取回转账或电汇业务的收款回单，并依此登记银行存款日记账。1出纳人员应将银行收款的进账回单与相应的业务原始凭证核对粘贴在一起，交会计人员作进行账务处理。三、 银行付款业务1 .出纳员办理银行付款业务，需审核相应的原始凭证，对未完成本公司规定的审批程序的业务，应拒绝办理。2对外结算业务不能开具现金支票，提取备用金按本公司规定的程序操作。2 .出纳员应及时掌握存款账户余额信息。四、 其他与银行有关的业务管理1 .实行“资金日报表”管理：出纳员每天须填制“资金日报表”,当天的报表，于次日上班后向财务经理、总裁报送。2 .“网银”管理：系统内各公司银行网银，均由资金管理部负责管理。负责所有银行的收、付、转业务的办理。“网银”支付业务：付款提交人与付款授权人不得为同一人。3银行存款余额调节表管理：每月月末结账后，财务出纳员面的银行存款余额与银行对账单的差异作“银行存款余额调节表”。并妥善留存“银行存款余额调节表”。财务负责人应不定期的检查“银行存款余额调节表”。4银行授信管理办法：融资部门负责办理银行授信业务，包括:组织各相关部门编写材料、报送银行需要的资料、报送财务报表等。6 .出纳员应对所经办的银行收、付款业务逐笔登记，并与银行存款对账单逐笔勾对，对于未达账项应按月编制银行存款余额调节表，未达账项的挂账时间不得超过三个月，年末结账前应保证银行存款余额与银行对账余额一致。7 .本公司财务经理或经授权的会计主管对出纳的银行结算业务负有监督责任，每月对其银行余额调节表的内容进行核对，需特别关注未达账项的内容。出纳员因工作疏忽开具空头支票而导致罚款的，应承担一定的责任。