数电票开具操作流程.docx
数电票开具操作流程纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形，需按规定开具红字发票。那么红字发票具体要怎么开呢？快来一起看看吧O1红冲步骤01第一步，红字发票确认信息录入纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（服包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形，按规定开具红字发票，首先要进行"红字发票确认信息录入"。点击【开票业务】-【红字发票开具】模块中的“红字发票确认信息录入"，进入红字发票确认信息录入界面。红字发累僖息录入MW8AfHI”B«eXUMJ-OI”8B1r202J93I9m4HiMHgV9场AmwKftit：9,W9.00j“aa：×tRIn方出方”由3202J-O1-19”8MXtfMM)1其WA1U碇A9VK在选择票据步骤中，录入查询条件，点击查询按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。R*4iIkMHK.«HR会计1M20.00n买方一.，查询到需要红冲的蓝字发票后，点击右侧对应的选择按钮，进入"信息确认"页面，需要冲红的蓝字发票信息会自动带入。一红字发入2tM点击页面下方的“提交"按钮，目阵专到"提交成功"界面，提示红字发票信息确认单提交成功。若销方开具蓝字发票后，蓝字数电票的"增值税用途标签"为空、"消费税用途标签"为"未勾选库存""入账状态标签"为"未入账"或"已入账撤销"的，由销售方单独发起红冲，不需对方确认，在完成"红字发票确认信息录入"后，点击"去开红字发票"可直接开具红票。一红事发U<8息入<1亭3V-».Gm0e*uOIKMtihWB<M拜M2W3O3WI1W3M*tnv*,mxn02红字发票确认信息处理如果是需要对方进行确认的情况（例如销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），纳税人对接收到的"红字发票信息确认单处理，同意红冲选择确认，不同意红冲选择拒绚-Oo需要确认的纳税人登录电子税务局后，通过【开票业务】-【开具红字发票】-【红字发票确认信息处理】路径进行操作。S7及f窣台4口字发息cm-在【红字发票确认信息处理】页面录入查询条件，点击查询"，选择需要处理的红字发票信息确认单；点击"蛰看"，进入页面进行信息确认。信息确认弹窗的右下角提供拒绝和确认选项。点击"拒绝"，作废此红字发票信息确认单；点击"确认"，弹出提示框，再次点击"确认"，即可完成红字发票信息确认单的处理操作。注意：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。03红字发票开具经过购销双方确认后的红字确认单或由销售方单独发起的红冲，销售方可在红字发票开具模块，开具红票。点击常用功能模块中的【红字发票开具】。点击【去开票】，进入红字发票开具页面核对发票信息,也可切换到票面模式预览。购防候惠-WHK.W，64红字发票开具<IMHIBg1费I电r发票（增值税个用发票）关e6%或一H冏码花&又识袅兮，.Fe嗔一E会电代耳事人W1二日公第aQet侪a«««<xs99*气原崇=TiX-12N9MMK72-31.M1>"KitM1.MM"0it<大雪)ItBSMIB(÷W)M00&廿CQIT金电改号后，口亨欠易2从“合SEZ点击页面下方的开具发票，提示红字发票开具成功。02红冲注意事项O1各票种红冲规则各票种之间的红冲规则为"新冲旧、电冲纸"，具体如下：(1)数电票可以对数电票、数电纸票(电子发票服务平台开具的纸票)、税控发票进行红冲；(2)数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲，不允许对数电票进行红冲；(3)税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对数电票、数电纸票进行红冲。02如何对蓝字数电票开具红字发票？(1)受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起红字信息确认单后全额开具红字数电票，无需受票方确认；(2)受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台(当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认)发起红字信息确认单，经对方确认后全额或部分开具红字数电票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依确认单所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后,与确认单一并作为记账凭证。纳税人对接收到的"红字发票信息确认单"，同意红冲选择"确认"，不同意红冲选择"拒绝"。03特殊情况试点纳税人已填开红字信息表但还未开具红字发票，不可以在电子发票服务平台中直接开具。红字信息表和红字确认单未实现互相转换，对校验通过的红字信息表仍需通过增值税发票管理系统开具红字发票。除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票：冲红原因为"开票有误"时，必须全额冲红；蓝字发票对应的"增值税优惠用途标签"为"待农产品全额加计扣除"或"已用于农产品全额加计扣除"的，必须全额红冲。"增值税优惠用途标签"为"待农产品部分加计扣除"或"已用于农产品部分加计扣除"的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲；蓝字发票标签为"差额征税-差额开票"时必须全额红冲。对红冲原因选择销货退回/服务中止/销售折让，或蓝字发票状态为"已部分红冲"的，允许多次冲红该张发票。具体要求如下：已进行销货退回/服务中止/销售折让开具红字发票的部分冲红的，允许更换申请方再次申请红字确认单，但申请原因只能选择销货退回/服务中止/销售折让；部分冲红允许删除项目行，即仅对部分项目进行红冲。销货退回，只允许修改数量，自动计算金额和税额，不能修改单价，不能直接修改金额；如蓝字发票没有数量仅有金额,则允许修改金额，税额自动计算；服务中止，允许修改金额和数量，不能修改单价，自动计算税额；销售折让，选择需折让的商品行，录入折让比例或金额，不能修改单价和数量，税额自动计算；累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。数电票未确认用途及未入账的，开票方发起红冲流程后,对应的数电票将被锁定，不允许受票方再进行发票用途确认操作。数电票未确认用途已入账的，若开票方部分开具红字发票后,允许受票方对该数电票未冲红的部分进行抵扣勾选；若开票方全额开具红字发票，则不允许继续抵扣勾选。
