小微企业成立初期的会计账务处理.docx

账务处理小微企业成立初期的会计账务处理从银行提取现金备用借：库存现金贷：银行版 预付供应商货款借：预付账款贷：银行般 员工出差借款5000元借：其他应收款5000贷：银行屋5000 员工报销差旅费8000元借：管理费用-差旅费8000贷：专艮彳亍骨3000贷：其他应收款5000 销售部员工报销业务招待费2000元借：销售费用-业务招待费2000贷：银行存款2000 工资的账务处理员工工资10000元，扣社保1023元，公积金1200元，个税83.31元，实发7693.69元计提工资：借：管理费用-工资IOOOO贷：应付职工薪酬-工资10000发放工资：借：应付职工薪酬-工资IOOOO贷：其他应付款-社保1023贷：其他应付款-住房公积金1200贷：应交税费-个人所得税83.31贷：专艮彳亍牌7693.69社保的账务处理单位负担社保3160,个人负担社保1023元，合计4183元。借：管理费用-社保3160贷：应付职工薪酬-社保3160借：应付职工薪酬-社保3160其他应付款-社保1023贷：银行颉4183 计提折旧借：管理费用-折旧费1500贷：累计折旧1500按资产使用类别区分借方科目管理部门使用计入管理费用销售部门使用计入销售费用生产车间使用计入制造费用结转损益借：主营业务收入其他业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本贷：销售费用贷：管理费用贷：财务费用结转本年利润借：利润分配-未分配利润贷：本年利润或借：本年利润贷：利润分配-未分配利润