银行营业终了处理办法.docx

银行营业终了处理办法第一节柜员平账及日终核对第一条账实核对。（一）现金核对。柜员查询并打印系统中的现金箱余额,逐一清点现金箱实物，核对现金实物与账务，检查现金箱是否超限额，超限额现金应及时入库或上缴主出纳。（二）核对重要空白凭证。柜员应核对凭证实物与系统中对应的凭证种类余额相符；对于手工销号和不纳入号码管理的重要空白凭证，核对表外分户明细余额、相关登记簿余额与凭证实物相符。（三）核对有价单证。核对未发行有价单证实物与表外分户明细余额以及相关登记簿余额相符。（四）清点印章。柜员应逐个清点本人保管的业务印章和个人名章，检查是否齐全。第二条平账查询柜员应检查91、92平账器是否平账，若92平账器未全部核销，应打印“未核销账项明细表”，提示接收柜员及时处理未核销账项；对当日无法核销的过渡账项，经运营主管审批，登记运营主管工作日志后，作挂账处理。第三条传票整点柜员签退前必须做好自身传票与原始凭证的核对工作。将自身传票按传票号由小至大顺序整理，并确保传票顺序号连续。第四条柜员签退以上核对无误后，打印“柜员重要空白凭证销号表”，柜员做正式签退，联动打印“柜员日终平账报告表”。第五条已办理正式签退的柜员，如需重新签到，须运营主管批准、授权后方可进入系统。第二节网点平账及日终核对第六条平账检查（一）运营主管或运营主管授权人应检查柜员是否已全部平账、柜员是否已全部正式签退、部门是否已全部平账。（二）对于未核销的过渡业务，运营主管或运营主管授权人必须积极查找原因。对确实无法核销的经审核后作挂账处理。（三）运营主管或运营主管授权人打印“现金余额统计表”，核对现金账款相符。第七条业务审核运营主管或运营主管授权人对柜员提交的“柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表”、“柜员重要空白凭证销号表”、记账凭证和原始凭证等资料，进行如下审核：（一）“营业机构平账报告表”与全部“柜员日终平账报告表”的各项记录是否相符；记账凭证的张数与“柜员日终平账报告表”的交易笔数是否一致。（二）选择查询末笔交易，与“柜员日终平账报告表”核对是否相符。（S）柜员凭证序号是否连续。（四）“重要空白凭证明细表”与加计的各柜员“柜员重要空白凭证明细核对表”余额合计数是否相符。（五）是否有来账未核销；是否存在查询未复的业务；是否有运送中现金未核销。（六）如遇不相符情况，应立即查明原因，有重大风险情况的，应立即向上级行报告，并登记运营主管工作日志。（七）其他事项。第八条清点核对运营主管或运营主管授权人在营业结束前应对柜员现金实物卡把清点大数，对有价单证进行清点，核对相符后在“柜员日终平账报告表”上签（字）章。第九条网点平账上述各项核对审查无误后，运营主管或运营主管授权人应在“网点平账报告表”等资料上签字（章），并由二级以上（含）主管办理行所签退。第十条行部重开行部重开是指营业机构已作行所签退，但遇特殊情况确需重开行部。一级分行应根据辖内情况制定行部重开审批流程，严格管理。