财务管理制度1(4).docx

财务管理制度一、 购入1 .购入原材料（蔬菜类、面食类、肉类、调料类）厨房购入原材料：库管前一天去各车间登记所需原材料，登记完毕后电话通知各供应商，供应商第二天把原材料送达饭店，送达饭店后必须办理入库手续，保管员需对原材料的数量、重量与质量进行把关,如有数量、重量与质量问题一律不予办理入库手续,入库单一式三份，库管一联，会计一联、供货商一联，且入库单上必须有各车间主管、保管员、厨师长签字，厨师长对每日的要货数量进行监督,不能要货数量太大或太多造成不必要的浪费和资金的占用。餐巾纸,2 .购入低值易耗（餐具、转盘等）品及物料用品（餐筷、一次性台布等）各楼层主管负责保管各自的低值易耗品与物料用品，如需采买需先申报前厅经理，前厅经理同意后方可与供应商要货，前厅经理需对低值易耗品与物料用品的数量进行把关,不能存储过大或过多造成资金的占用；入库手续同原材料一样，同时必须有前厅经理与库管签字方可办理入库o二、发出各部门领用物资要求专人负责，领料员要填写出库单并签字，保管员凭单发货，出库单一式两份，领料部门一份，凭单验收；保管员一份，凭单入账。.三、月末盘点仓库、前厅、各车间与吧台每月月末进行盘点，半年和年终彻底盘点；将盘点结果列明细表报财务审核与记账；盘点期间停止发货。四、销售吧台每日结账完毕后应及时将结账单与营业额交予出纳，出纳于第二日将单据转于财务。顾客挂账必须留有欠条或其他欠款凭据。吧台5元以内可自行（顾客要求时）抹零，5元以上或打折、赠送必须有上级领导的签字，否则不得擅自处理。吧台收取营业款以外的款项，需开立收据，收据上必须收款事由、付款人、收款人签字，并盖现金收讫章，结账完毕后同结账单、营业款一齐交予出纳。五、结账财务每月与供应商进行一次结账，每月25日到月底为结账日，供应商每月25日与财务进行对账，对完帐后供货商需办好付款结算收据，总经理签字审批后，出纳负责与供货商结账。六、应收账款企业允许哪些单位或个人挂账需作出规定，并指定专人定期清理应收账款，要回的款项及单据要及时交与出纳，出纳将单据再转于财务，财务进行销账处理。七、餐损前厅与后厨分开管理餐具，餐具每月盘点一次，前厅经理与厨师长分别派人进行盘点，清点完毕后需上报财务，每月饭店承担一定比例的餐损费用，超出部分能查明原因的属人为的需照价赔偿，差不明原因的需各部门各自分摊到人。八、日常借款与费用报销L一般情况下不允许员工个人借款，特殊情况除外。2 .日常零星的采购需设一个采购员，采购员可向出纳借用一定数量的备用金，以备日常所需，各部门如需零星采买由部门主管申报总经理，总经理审批后由总经理派采购员采买。3 .日常费用报销与销账：采购员填写费用报销单，采购员（经办人）签字，验收人签字，总经理审核，手续齐全后方可给予报销或销账。九、出纳与会计对账