经理离任责任审计办法全.docx

经理离任责任审计办法第1章总则第1条为规范审计管理，建立必要监督机制，提高企业经济效益,企业根据国家有关规定，结合自身情况，制定此办法。第2条经理因任职期满、提拔、调动、辞（免）职或离（退）休等离开工作岗位的，应对其任期内的经济责任进行审计。未经审计，不得解除离任经理（厂长）任职期间的经济责任。第3条根据国家关于干部管理权限的有关规定，企业及直属单位经理由企业总部审计部门组织审计，审计内容包括任职期间审计和离任经济责任审计。第2章审计内容第4条经理任期和离任审核的项目必须包含以下内容。1,企业中长期发展规划实施情况，包括基本建设投资、技术改造投资、科研和新产品开发计划等完成情况及进展情况。2生产任务、利税计划和主要技术经济指标的完成情况，评价其在经营决策，合理组织生产经营和有效利用人力、物力、财力资源方面的情况。3 .企业资产负债及损益的真实合理，分析及评价企业国有资产保值增值情况及执行财经纪律的情况。4 .离任需要与新经理交接和处理的问题。5 .各项管理制度及基础工作建立与健全情况，包括内控制度、责任制度、工作程序等，分析评价企业管理水平。第3章审计程序第5条审计工作分为四个大的步骤，具体内容见下表。经理离任审计程序及内容一览表步项目具体内容备注骤1 做审审计对象经批准确定后，由审计部门计前正式下达审计通知书，并收集有的准关资料。审计对象必须自觉接受审计，备工在接到"审计通知书”以后，要按照要作求，认真总结，写出述职报告，提供必要资料，做好充分准备2 进行审计组进入被审计单位后，应首先听实质取审计对象的述职报告，然后分组进性审行检查。在审计过程中，要深入调查计研究，认真进行检查，做好审计记录和取证工作，编写好审计工作底稿3 编写要坚持实事求是的审计原则，根据审计审计工作底稿进行综合分析和评价，报告编写出审计报告，征求审计对象及被做出审计单位的意见。审计报告定稿后，审计除上报有关领导和干部管理部门外，结论还应送审计对象一份4 审计经审计组长及审计对象签字的审计报报告告存入本人业绩档案，作为考察、使确认用干部的依据之一，审计对象对审计存档报告如有异议，可向上级审计部门提出复审要求第4章附则复审要求必须在报告公布后10天内提出自发布之第6条本办法由企业财务部审计员负责解释，日起实施。第7条各职能部门和直属单位可依据本规定办法具体实施办法。