北方铜业：侯马北铜铜业有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制中条山有色金属集团有限公司拟将所持侯马北铜铜业有限公司100%股权转让至北方铜业股份有限公司所涉及的侯马北铜铜业有限公司股东全部权益价值资产评估报告中水致远评报字2023第040011号（共3册，第1册）中水致远资产评估有限公司二O二三年六月二十四日目录目录-2-声明3摘要-5-正文-H-一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况-11-二、评估目的-21-三、评估对象和评估范围-22-四、价值类型-28-五、池基准日-28-六、腌依据-29-七、腌方法-35-八、评估程序实施过程和情况-54-九、评估假设-57-十、评估结论-58-十一、特别事项说明-59-十二、资产评估报告使用限制说明66十三、资产评估报告日-67-资产评估报告附件-69-声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。根据中华人民共和国资产评估法：“委托人应当对其提供的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实性、完整性和合法性负责。”五、本资产评估机构及资产评估评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求，但不能作为产权依据。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。中条山有色金属集团有限公司拟将所持侯马北铜铜业有限公司100%股权转让至北方铜业股份有限公司所涉及的侯马北铜铜业有限公司股东全部权益价值资产评估报告中水致远评报字2023第040011号摘要中水致远资产评估有限公司接受中条山有色金属集团有限公司、北方铜业股份有限公司的委托，对中条山有色金属集团有限公司拟将所持侯马北铜铜业有限公司100%股权转让至北方铜业股份有限公司所涉及的侯马北铜铜业有限公司股东全部权益在评估基准日2023年3月31日的市场价值进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：一、委托人：中条山有色金属集团有限公司、北方铜业股份有限公司。二、被评估单位：侯马北铜铜业有限公司。三、评估目的：因中条山有色金属集团有限公司拟将所持侯马北铜铜业有限公司100%股权转让至北方铜业股份有限公司，故需对所涉及的侯马北铜铜业有限公司股东全部权益进行评估，以确定其在评估基准日的市场价值，为股权转让行为提供价值参考依据。四、评估对象和评估范围：评估对象为侯马北铜铜业有限公司于评估基准日2023年3月31日的股东全部权益。评估范围为经过审计后侯马北铜铜业有限公司的全部资产和负债。于评估基准日2023年3月31日企业资产总额账面价值为188,147.46万元，负债总额账面价值为161,847.48万元，股东全部权益账面价值为26,299.98万元。五、价值类型：市场价值。六、评估基准日：2023年3月31日。七、评估方法：采用资产基础法评估。八、评估结论：经评估，在评估基准日公开市场交易的前提下，侯马北铜铜业有限公司经审计后的资产账面价值为188,147.46万元，评估值为195,738.93万元，增值额为7,591.47万元，增值率为4.03%；负债账面值为161,847.48万元，评估值为161,847.48万元，未发生增减值变化；股东全部权益账面价值为26,299.98万元，评估值为33,891.45万元，增值额为7,591.47万元,增值率为28.86%。资产评估结果汇总表被评估单位：侯马北铜铜业有限公司评估基准日：2023年3月31日金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CA×100%流动资产6,313.366,315.211.850.03非流动资产181,834.10189,423.727,589.624.17其中：固定资产2,218.385,416.063,197.68144.14在建工程108,483.46106,300.05-2,183.41-2.01无形资产21,416.1027,991.456,575.3530.70其他非流动资产49,716.1649,716.16一资产总计188,147.46195,703.067,555.604.02流动负债13,429.1313,429.13非流动负债148,418.35148,418.35负债总计161,847.48161,847.48a股东全部权益26,299.9833,891.457,591.4728.86本评估未考虑控制权可能产生的溢价及股权流动性对评估结论的影响。九、评估结论使用有效期：根据国家有关规定，本资产评估报告需经山西云时代技术有限公司备案，经备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年，即自2023年3月31日至2024年3月30日期间有效。当评估目的在评估基准日后的一年内实现时，评估结果可以作为本评估目的的参考依据，结合评估基准日期后有关事项进行调整，超过一年使用本报告所列示的评估结果无效。十、对评估结论产生影响的特别事项：1 .本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。2 .本次评估范围内的全部资产及负债已立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具了标准无保留意见审计报告（信会师报字2023第ZB22771号）。对于利用的审计报告，我们已履行审计报告与评估报告的专业衔接程序，同时我们仅承担审计结果的利用责任，不承担专项审计的责任。本次评估的全部资产及负债的账面值均为经审计审定后的账面值。3 .本次评估范围内的土地使用权，由委托人另行委托山西至源不动产房地产评估咨询有限公司对其进行评估，山西至源不动产房地产评估咨询有限公司采用市场比较法及基准地价系数修正法对其土地使用权在评估基准日2023年3月31日的市场价值进行了评估，评估价值为27,991.46万元，并出具了晋至源（2023）（地估）字第014号土地估价报告。本评估报告按照委托人的委托要求对土地估价结果进行了引用并汇总入本报告资产基础法评估结果中。对于引用的土地估价报告我们已履行专业衔接程序，同时我们仅承担土地估价结果的引用责任，不承担估价的责任。4.评估范围内的房屋建筑物截至评估基准日2023年3月31日均未办理房屋所有权证或不动产证，被评估单位已出具房屋产权说明，承诺房屋建筑物均由其投资建设建造，产权归其所有。无房屋所有权证的房屋建（构）筑物的面积由企业实际测量后提供，评估人员进行了现场核实。5 .根据2023年3月1日中条山有色金属集团有限公司党委（扩大）会议纪要（c2023】4次）内容：“会议研究审议关于侯马北铜公司计提固定资产减值准备的报告，听取了财务管理部对相关情况的汇报，原则同意根据被评估单位提供的计提固定资产减值准备的明细，构筑物中共7项、可利旧资产中共1项计提减值准备，具体明细如下:序号名称结构建成年月计量单位面积体积m2或m3账面价值计提减值准备金额原值净值一构筑物1料仓钢碎2(X)7/12/31座!.(X)42,972.0018,133.3518J33.352料仓钢碎2007/12/31座!.(X)42,972.0018,133.3518J33.353料仓钢碎2007/12/31座!.(X)42,972.0018,133.3518J33.354料仓钢碎2007/12/31座!.(X)42,972.0018,133.3518J33.355料仓钢碎2(X)7/12/31座!.(X)34,493.0014,556.3814,556.386煤粉仓钢碎2(X)7/12/31座!.(X)475,375.00200,605.54200,605.547精矿仓钢碎2(X)7/12/31座!.(X)33,558.0014,161.3514J61.35二在建工程1净液车间碎排架2013/12/31m2839.006,748508.005,472,556.735,472,556.73合计7,463,822.005,774,413.405,774,413.40该部分资产预计未来拆除不再使用，被评估单位对其全额计提了减值准备，同时出具了相关情况说明，预计2023年6月底完成拆除工作，本次评估以账面值进行列示，不考虑上述期后事项中的拆除费用对本次评估结论的影响。6 .经现场核实，固定资产、在建工程明细中存在待报废的情况。汇总如下：科目名称数量账面价值资产状况原值净值固定资产一机器设备29551,308,072.312,186,831.81待报废固定资产一电子设备1276,335.002,290.05待报废在建工程一土建工程1165,667.00128,985.55待报废在建工程一设备安装工程494,695,967.791,516,623.64待报废合计35756,246,042.103,834,731.057 .纳入评估范围的2宗土地使用权中，其中一宗土地使用权，编号为晋（2023）侯马市不动产权第0002469号，为中条山有色金属集团有限公司对侯马北铜铜业有限公司采取非公开协议方式增资扩