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备用金管理1 范围适用于公司外部各种触及备用金业务的管理2 控制目的2.1 确保一切的备用金付款都在预算内，保证资金运用的计划性，进步资金运用效率2.2 确保一切的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险2.3 确保一切的备用金都得到精确和残缺的记录3 次要控制点3.1 各部门按权限审批备用金恳求单借款用途能否必要、合理、金额能否需求，能否在部门预算内，确定能否赞同借款3.2 费用会计审核备用金恳求单的借款用途能否明白、合理，金额能否需求；能否经过相关程序审批，各程序的审批能否在规定的审批权限内；能否在资金计划内，能否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回3.3 费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额能否在个人备用金限额内3.4 会计主管核对备用金恳求单和支付凭证，确认支付凭证金额能否正确3.5 月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款致使罚款4 特定政策4.1审批权限：-市场、销售和采购部 部门经理审批元以下的个人借款。主管副总审批元以上的个人借款审批限额在元以内 其他部门 部门经理审批元以下的个人借款。主管副总审批元以上的个人借款审批限额在元以内4.2 个人备用金限额：市场、销售、采购部其他部门一级一元元；业务主管元元；-业务经理以下级一一元4.3 按照员工的级别，个人预支恳求需报上一级主管指点审核赞同、一切备用金恳求须参考上述恳求限额，并且至少经部门经理审核赞同。超出个人预支限额必须由（总经理）审批。4.4 费用会计在_（规定时限内）进行审单，并将审核赞同的备用金恳求单交出纳付款5流程阐明512-002-002步骤触及部门步骤阐明1相关部门各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经办人填写备用金恳求单，并附相关支持文件报部门经理审批。2部门经理部门经理在审批权限内根据月工作计划、资金计划审核备用金恳求单借款用途能否必要、合理、金额能否需求，能否在部门预算内，确定能否赞同借款。将不赞同步骤触及部门步骤阐明的备用金恳求单退回借款人；将超出审批权限的备用金恳求单报主管副总审批。3主管副总主管副总审批超出部门经理审批权限的备用金恳求单，确定能否赞同借款，将不赞同的备用金恳求单退回借款人。4财务部-费用会计费用会计根据资金计划审核备用金恳求单的必要性、合理性，金额能否需求，能否经过相关程序审批，各程序的审批能否在规定的审批权限内，能否在资金计划内，能否在部门预算内，将不在资金计划内和超部门预算的备用金恳求单退回经办人员，并要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划。5财务部-费用会计费用会计查询财务系统个人备用金明细帐，审核累计借款金额能否在个人备用金限额内，确定能否给予预支。将不在个人备用金预算内或资金计划内的备用金恳求单前往1修正，费用会计根据审核经过的备用金恳求单填制付款凭证，办理付款。6财务部-会计主管会计主管审核付款凭证科目运用能否正确，核对凭证金额与备用金恳求单金额能否分歧。7财务部-出纳出纳会计根据付款凭证，确认库存现金能否满足支付，在不能满足支付的状况下，前往银行提取现金。7.1财务部-出纳出纳会计前往银行提取现金。8财务部-出纳出纳会计支付现金，借款人在付款凭证上签字。9财务部-费用费用会计根据曾经审核付款的付款凭证更新财务帐步骤触及部门步骤阐明会计10财务部-费用会计月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款致使罚款