复星医药：复星联合健康保险股份有限公司拟增资所涉及的公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制复星联合健康保险股份有限公司拟增资所涉及的公司股东全部权益价值资产评估报告信资评报字(2023)第080023号上海立信资产评估有限公司2023年4月24日声明1-资产评估报告摘要3-资产评估报告正文5-一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况5-二、评估目的8-三、评估对象和评估范围8-四、价值类型22-五、评估基准日22-六、评估依据23-七、评估方法25-八、评估程序实施过程和情况37-九、评估假设38-十、评估结论40-十一、特别事项说明42-十二、资产评估报告使用限制说明45-十三、资产评估报告日46-附件48-声明（一）本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。（二）委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。（三）本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。（四）本资产评估机构及其资产评估专业人员提示本资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。（五）本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。（六）本资产评估机构及其资产评估专业人员按委托人指定的评估对象和范围进行了评估，委估资产和负债的详细清单由委托人和被评估单位提供，并经其签章确认。我们对可能属于评估范围内的其他资产给予了应有的关注，我们敬请有关当事方高度注意交易对象、范围与评估对象、范围的一致性。（七）本资产评估机构及其资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象在过去、现时和将来都没有利益关系；与有关当事方及相关人员没有任何利益关系和偏见。（八）资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。但我们仅对评估对象及其所涉及资产的价值发表意见，我们无权对它们的法律权属作出任何形式的保证。本报告亦不得作为任何形式的产权证明文件使用。（九）本资产评估机构及其资产评估专业人员对委估资产价值所做的分析、判断受本报告中的假设和限制条件的约束，评估结论仅在这些假设和限制条件下成立。为了合理地正确使用本评估报告，我们敬请资产评估报告使用人应当密切关注本报告的“评估假设”、“特别事项说明”和“资产评估报告使用限制说明”。（十）本资产评估机构及其资产评估专业人员执行本项资产评估业务的目的是对委估资产所具有的价值进行分析估算并发表自己的专业意见，我们不会为当事人的决策承担责任。我们敬请报告使用者注意，评估结论仅在本报告载明的假设和限制条件下成立，并且不应该被认为是委估资产在市场上可实现价格的保证。（十一）本资产评估机构及其资产评估专业人员对实物资产的勘察按常规仅限于其表观质量和使用、保养状况，未触及被遮盖、隐蔽及难于接触到的部位，我们未受委托对它们的质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托人提供的资料为基础，如果这些评估对象的内在质量有瑕疵，评估结论可能会受到不同程度的影响。（十二）本资产评估报告仅供委托人为本报告所列明的评估目的服务和送交财产评估主管部门审查使用，本评估报告的使用权归委托人所有。除按规定报送有关政府管理部门或依据法律需公开的情形外，未经本资产评估机构许可，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体上，复星联合健康保险股份有限公司拟增资所涉及的公司股东全部权益价值资产评估报告信资评报字(2023)第080023号以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。本公司一上海立信资产评估有限公司接受复星联合健康保险股份有限公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用市场法、收益法，按照必要的评估程序，对复星联合健康保险股份有限公司(以下简称：“复星联合健康保险”)拟实施增资而涉及的公司股东全部权益在2023年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：评估对象：复星联合健康保险的股东全部权益价值，评估范围：复星联合健康保险的全部资产和负债。根据复星联合健康保险在2023年12月31日的资产负债表，总资产账面值为936,511.09万元，负债账面值为836,347.40万元，净资产张面值为100,163.69万元。评估基准日：2023年12月31日评估目的：增资价值类型：市场价值评估方法：市场法、收益法，最终选取市场法的结果。评估结论：经评估，复星联合健康保险在评估基准日的股东全部权益价值为人民币135,000万元，大写人民币壹拾叁亿伍仟万元。评估结果汇总表评估基准日：2023年12月31日金额单位：人民币万元项目账面净值评估值增减额增减率%ABC=B-AD=CA资产总计936,511.09负债总计836,347.40净资产（所有者权益）100,163.69135,00034,836.3134.78注：上述净资产中包含因赠予形成的人民币650,000,000.00元资本公积归属于复星联合健康保险所有，各股东按照所持有股份比例享有股东权利评估结论使用有效期：本评估结论的使用有效期为一年，即自2023年12月31日至2023年12月30日有效。为了正确使用评估结论，请报告使用者密切关注本报告中的“资产评估报告声明”、“评估假设”、“特别事项说明”和“资产评估报告使用限制说明”及其对评估结论的影响。除按规定报送有关政府管理部门或依据法律需公开的情形外，未经本资产评估机构和签字资产评估师书面许可，本报告摘要不得被摘抄、引用或披露于任何公开的媒体。复星联合健康保险股份有限公司拟增资所涉及的公司股东全部权益价值资产评估报告正文信资评报字（2023）第080023号复星联合健康保险股份有限公司：本公司一上海立信资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用市场法、收益法，按照必要的评估程序，对贵公司拟实施增资而涉及的公司（以下简称：“复星联合健康保险”）股东全部权益在2023年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况（一）委托人暨被评估单位企业名称：复星联合健康保险股份有限公司企业类型：其他股份有限公司（非上市）注册地址：广州市南沙区海滨路171号南沙金融大厦8楼811室（仅限办公）法定代表人：曾明光注册资本：人民币50,000万元实收资本：人民币50,000万元统一社会信用代码：91440101MA59J70Y58营业期限：2017-01-23至无固定期限经营范围：保险业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询，网址：httpo依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。1 .企业性质及历史沿革复星联合健康保险成立于2017年1月23日，成立时股权结构如下:序号股东名称认缴注册资本（万元）股权比例1上海复星产业投资有限公司10,00020.00%2广东宜华房地产开发有限公司9,75019.50%3重庆东银控股集团有限公司9,50019.00%4宁波西子资产管理有限公司9,50019.00%5上海丰实资产管理有限公司7,25014.50%6迪安诊断技术集团股份有限公司4,0008.00%合计50,000100%注：股东浙江迪安诊断技术股份有限公司于2017年11月21日名称变更为“迪安诊断技术集团股份有限公司”截止评估基准日，公司注册资本及股权结构未发生变化，且均已完成实缴。2 .资产、负债结构和经营状况复星联合健康保险近一年和评估基准日的资产、负债结构和净资产如下：金额单位：人民币万元项目2023年12月31日2023年12月31日总资产690,894.80936,511.09负债593,013.24836,347.40净资产97,881.56100,163.69复星联合健康保险近一年和评估基准日的经营状况如下:金额单位：人民币万元项目2023年度2023年度一、营业收入324,169.27353,513.60二、营业支出326,351.00349,135.32三、营业利润-2,181.734,378.28四、利润总额1,257.544,459.07五、净利润2,031.476,282.49注：上述财务数据摘自“普华永道中天审字（2023）第29935号”审计报告。3 .企业经营场所情况介绍公司办公场所系租赁取得，主要办公场所如下:序号出租方承租方地址1民生人寿保险股份有限公司复星联合健康保险北京分公司民生保险大厘（北京市朝阳区东三环北路38号院2号楼11层1105室）2广州美年实业有限公司复星联合健康保险广州市天河区洗村街华穗路406号之一16层自编02单元、17层自编O1-O3单元3广州南沙资产经营集团有限公司复星联合健康保险广州市南沙区海滨路171号南沙金融大原第8层811室（仅限办公）4南京万城文化传媒有限公司复星联合健康保险江苏分公司南京市鼓楼区中央路19号金峰大厦1401-1408室5上海杭钢嘉杰实业有限公司复星联合健康保险上海分公司海伦中心19层01、02、03、04、05、06单元、11层05、06单元6中国平安财产保险股份有限公司复星联合健康保险四川分公司成都市武侯区人民南路平安财富中心1号2栋18层1801、1802、1803、1804、1805、1806、1807、1808号7重庆平华置业有限公司复星联合健康保险重庆分公司重庆国华天平大厘（国华金融中心）2单元20层2002、2003室4 .企业业务概况复星联合健康保险于2017年1月收到中国保险监督管理委员会的批复，并在广东省广州市正式开业，是国内第六家专业健康险公司。立足广大消费者需求，开展各类医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险、意外保险业务，力为客户提供优质的全生命周期产品，建立全流程服务体系。5 .会计政策和主要税率复星联合健康保险执行企业会计准则一基本准则。其主要税项及税率见下表列示：税种税率（%）计税基础备注企业所得税25应纳税所得额增值税6应纳税增值额城市维护建设税7应纳流转税额教育费附加3应纳流转税额