财务报销制度及报销流程.docx

财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。一、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上有经办人签名。二、购置办公用品严格按以下审批程序报批：（一）由部门主管到人事行政部领取并填制好物品采购申请单。（二）由公司采购人员购买物品后到人事行政部办理入库手续并登记造册，然后部门主管按实际需要数量填制办公用品领用单后领取使用。必须在发票后附经批准后的物品采购申请单和出入库领用清单方能在财务报销。（三）物品采购申请单审批流程为部门主管审核签字一部门最高负责人审核签字一总经理办公室审核签字一到财务处报销。相关财务报销票据必须由总裁审批签字。第二部分借款管理制度一、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：部门主管审核签字一总经理办公室复核一总裁办公室审批。（H）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分劳保品报销制度一、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司人事行政部统一管理，集中购置，管理部门当季根据需求及库存情况购买。二、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。三、费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程一、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。二、工资支付流程：（1）每月11日由将本月经公司总裁办公室审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部;（2）总裁室提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金、工资表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月11日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资；（6）每月15日之前员工到财务部领凭工资表领工资。三、临时工资支付流程同工资支付流程。四、其他福利费支出由经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程一、专项支出主要包括固定资产购置、相关咨询费用、行业费用如税费、许可证等专项支出报销财务制度及流程。二、流程如下：（一）填写申请：相关填写专项支出费用申请单并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。