财务文件保密规范.docx

财务文件保密规范版本更改类型生效日期更改内容会签部门：品质：工程：采购：业务：研发：DCC：生产：PMC： _行政： 财务：制作：审核：批准：1.目的:为了加强会计档案的管理，统一会计档案工作制度，结合本公司的保密制度，特制定本规范。2 .范围：2.1 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算材料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。2. 2会计档案是本公司的重要档案之一，其相关资料文件均属于公司保密的范畴，所有会计档案均定为机密或以上级别。3.内容：3.1 每年形成的会计档案，均由本公司财务部门按照归档的要求负责整理立卷或装订成册。3. 2当年的会计档案，在会计年度终了后，暂时由公司财会部门派专人兼职保管一年。期满之后，由公司财会部门编造清册移交本单位行政人事部的机要秘书保管。3. 3财会部门档案兼职保管员必须按期将应当归档的会计档案，全部移交行政人事部机要秘书。机要秘书必须按期点收，不得推诿拒绝。3. 4机要秘书接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，须会同财会部门档案兼职保存管员共同拆封重新整理。3. 5会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时严格执行公司的保密制度，不得随意堆放，严防毁损、未经批准复制及丢失和泄密。3. 6会计档案向外单位提供利用时，档案原则上不得借出，如有特殊情况需要，须报公司有关领导批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。3. 7借阅、复印会计资料的审批手续A.当年会计资料的审批手续a.会计凭证由财务部经理审批；b.部门费用报表报财务部经理审核经分管副总批准；c.帐本、会计报表报财务部经理审核经总经理批准；d.软盘、光盘储存的会计资料报财会部经理审核经总经理批准。B.历史会计资料（除当年会计资料）的审批手续所有会计资料报财务部经理审核经公司总经理批准。3. 8会计凭证的修改，必须将会计凭证的填制口期、凭证号、会计科目及其相关内容清楚地填入表三（见附表），并报经财务部经理批准，严禁擅自修改会计资料。3. 9财务人员需要使用会计凭证和会计报表时，凭表二（见附表）报经财务经理批准。3. 10公司其他员工需要使用会计资料时，必须报经公司。总经理批准3. 11各种会计档案的保管理期限，根据其特点，分为永久、定期二类，定期保管期限为3年、5年、15年25年四种，详见附表中的表一。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。3. 12会计档案保管期满，需要销毁时，由公司财会部门提出销毁意见，会同行政人事部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报经公司领导批准。3.13按规定销毁会计档案时，应由公司财会部门和行政人事部门以及市财政部门共同派员监销。3. 14监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公司领导。4. 15财会部人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本公司的会计信息。3 . 16公司财会人员违反职业道德及保密规定的，按公司保密制度追其责任。4 .附件附表一：档案保管理期限表附表二：会计档案借阅复制申请表附表三：会计凭证更正申请表附表一：档案保管理期限表顺序号档案各称保管期限备注一、会计凭证类1原始凭证、记帐凭证和汇总凭证15年其中：涉及外事和对私改造的会计凭证永久2银行存款余额调节表3年二、会计帐簿类3日记帐15年其中：现金和银行存款日记帐25年4明细帐15年5总帐15年6固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年7辅助帐簿15年8涉及外事和对私改造的会计帐簿永久三、会计报表类9主要财务指标快报3年包括文字会析10月、季会计报表5年包括文字会析11年度会计报表（决算）永久包括文字会析四、其它类12会计移交清册15年13会计档案保管清册25年14会计档案销毁清册25年附表二：会计档案借阅复制申请表申请人日期会计资料名称会计资料月份凭证日期凭证号用途附表三：会计凭证更正申请表申请人日期更正原因更正内容原会计凭证日期凭证号会计科目摘要 借贷更正后会计凭证日期凭证号会计科目摘要修改内容 借贷