高级中学财务管理制度.docx
*市二高财务管理制度为了更好地加强学校的资金管理，确保学校的资金使用依法有序进行，根据国家有关资金管理使用办法及财务工作要求，结合我校实际情况，特制订本制度。一、资金管理机构和有关要求学校的资金实行校长负责审批制，后勤校长协助校长加强管理，管理机构是总务处。总务处下专设财务室，管理学校各项资金收支工作，综合管理学校的物资购买、基建维修等各方面的资金程序的审核和支出工作。学校设专职会计、出纳各一人。会计和出纳要严格按照会计法、会计工作条例和各自的岗位责任制执行。正确贯彻执行党和国家的财经政策，接受市财政、审计和上级主管部门的指导、检查和监督。财务室工作人员严格复核原始凭证，按照资金有关情况及要求，对于符合支付手续的,要及时履行支付。同时编制好学校收支预决算、各项报表,做好会计分析，做好各项资金台账。二、资金产生及支付程序（一）物品购置I、审批：购置办公用品，首先由使用部门提出申请，填写支出使用审批表（较大或特殊项目还需附详细申请报告），经主管领导同意，按以下预算金额，办理审批手续。500元以下支出由后勤校长审批；500元以上支出由校长审批；5000元以上支出（或特殊支出）由校长办公会研究后确定。2、购置：物品购置原则上由总务处购置。物品损坏后重新购置，需向总务处移交旧物，实行以旧换新。购置需按政府采购政策和教育局有关规定购买。教师、学生用书、复习资料由教务处负责订购，其他项目确需有关职能部门购置的，都须经过一定的审批和采购程序。购置物品需要货比三家，500元以上物品，由两人以上参与购买；10。元以上物品购置，须由一名校级领导参加；5000-10000元物品，由校领导组织3人以上参与购买；1万元以上物品购置，由学校组织询价、竞标方式购买。购置项目较大，符合财政局集中采购要求的，需按政府采购规定进行购置。经办人员在有关手续上签字，必须对发票所注明的经济事项负责。大型购置须签有购销合同，后附详细清单，销售单位须出具正规发票，经财务室审核后严格按有关程序转账。3、验收：教师、学生用书、复习资料由教务处验收，其他物品一律由总务处保管员验收。要保质保量，验收后在验收单上签字。验收者对物品质量、数量负责。4、审核、支付：将审批表、验收单、报销凭证交会计审核，符合财务支出规定，报校长签字审批。校长批准签字后，办理报销或支出手续。（二）基建维修1、申批：小型基建维修可直接向总务处申报。公共部分较大的基建维修、改造、装修、绿化、公共设备维修等由总务处负责申报后勤校长。各职能部门所属区域较大的基建维修，由职能部门负责人报分管校长。由校长审批通过后，由校长办公会研究确定是否立项实施。2、预算：校长办公会研究后，有关部门需配合总务处现场仔细勘察论证，确定修缮工程的预算造价，进一步明确施工方案及造价估算，确定为零星修缮项目或立项修缮项目,必要时，请相关专家或资质公司进行论证（代理费用在项目经费中单列）。施工程序须经以下方式进行：小型基建维修金额估算在1千元以下，施工方按市场价报价后由总务处安排维修;估算在1千元-1万元的项目,由后勤校长组织相关人员做好询价后进行维修；1万元以上项目，报校长办公会审批。项目预算金额在1万元-3万元以下项目，组织两家或以上公司竞价，严格询价后实施；3万元以上，组织多家公司询价，委托有资质的工程咨询公司进行工程审核后进行；10万元以上的，委托有资质的工程咨询公司进行工程预、决算，组织有三家或以上有资质的公司按竞争性谈判方式严格确定施工方。30万以上的大型基建维修项目较大，经教育局、财政局、教科文科、市政府采购办审批后按政府采购规定进行采购。3、实施：确定施工后，与施工方签订施工合同，注明施工范围、预算金额、保质期等事项后方可施工。如有追加项目须双方签订追加签证手续。4、监督：学校成立有校领导、技术专家、职工代表、部门使用人员等若干人，成立工程领导小组，严格把关，对全过程进行民主监督。5、支付：基建维修验收完毕后，相关人员签字，将有关材料报财政局评审中心进行评审，评审通过后，根据相应收据，报财务室，按评审金额进行支付。（三）其他方面1、行管人员绩效及有关工作补助由办公室负责，临时工工资、临时性杂活由总务处负责，教师由教务处负责，班主任由政教处负责。每月底统一造册支出。2、外出培训、出差按上级有关规定、须经学校研究同意，执行相关报销事项,规定以外的项目和超标准部分自So3、凡涉及新增开支，经校长办公会研究决定，重大开支须按照三重一大有关程序进行。三、厉行节约并加强管理1、继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，树立节俭意识，总务处建立系统的物品保管责任制度。2、财务室人员认真学习有关财务制度，所有账目要科学规范，不合规范的及时纠正。同时认真做好资金预算，并定期向校长办公会汇报资金使用情况。3、学校资金实行收、支两条线，一律入账，不设小金库。校长办公会定期通报学校收支情况，每年向职代会报告收支情况。4、严格资金使用程序，一切开支项目均应先审批，审批程序不按规定办理的，不予支付。对于违反资金使用制度,追究相关人责任，对于涉及违法乱纪的移交上级机关处理。附件：*市*高级中学支出预（决）算审批表项目名称规格型号单位预算额验收额审批程序数量单价小计数量单价小计科室负责人：年月日主管校长:年月日后勤校长：年月日校长签字：预算总额：¥元大写：仟佰拾元角整申请人：申请时年月日间：年月己申请理由：经办签字：总务处完成情况：验收签字：
