预算管理办法.docx
预算管理办法1目的和适用范围1I目的为了更好地贯彻预算管理制度，强化预算管理意识，明确年度预算管理流程，推进XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）全面预算管理，特制定本办法。1.2适用范围本办法适用于XX各职能部门、预算归口部门、各分公司以及各控股子公司。2预算管理职责部门2.1 公司设立预算领导小组履行预算管理职责，其成员由公司领导及相关部门负责人组成。预算领导小组主要负责拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标。2.2 预算领导小组下设预算办公室，由其履行日常管理职责，其成员由财务评价部负责人及预算相关人员组成。3名词解释3.1 预算归口部门职责发布日期：实施日期:xxOO18共10页第I页3.1.1 预算办公室负责审核预算归口管理部门提交的归口预算，报公司领导批准后下达，并对归口预算执行情况进行评价；预算归口管理部门负责归口预算的编制、执行、跟踪、报告，并代表公司负责制定各项归口业务管理制度。3.1.2 各预算责任部门负责本部门预算的编制、执行、跟踪、报告，应严格执行公司下发的各项归口业务管理制度；财务评价部负责归口业务的核算，并及时反馈到各相关部门。3.2 归口预算编制1. 2.1预算办公室下发预算大纲，部署各预算责任部门编制预算。3. 2.2各预算责任部门按预算大纲的要求编制预算，在规定时间内上报预算归口管理部门Q4. 2.3预算归口管理部门对各预算责任部门上报的预算进行审核后，据此编制归口预算并上报预算办公室。5. 2.4预算办公室审核汇总后上报公司领导审批。3.3 归口预算执行报告3 .3.1预算办公室向预算归口管理部门下达经审批的归口预算。4 .3.2预算归口管理部门组织归口预算的执行，并进行有效跟踪。3.3.3预算归口管理部门定期向预算办公室提交季度、年度预算执行报告。预算归口部门专项预算综合管理部体检费、印刷费、办公用品费、邮电通讯费、公司级会务费、广告费（含分、子公司）、业务招待费、工作餐、绿化环卫运行与安全管理部固定资产投资（含分、子公司）、零星固定资产采购（含分、子公司）、办公费、劳防用品费、防暑防寒费、运输费、水电燃气费党群工作部人力成本（含分、子公司）、出国费用（含分、子公司）、宣教费、党团经费科技创新部技术开发经费、科研固定资产投入、无形资产、信息化投入、咨询评审费（资质）、品牌费、杂志订阅费等财务评价部税费、折旧、长期投资（含分、子公司）战略发展部股东会/董事会等4年度预算编制流程4.1 预算办公室下发年度预算编制大纲4.1.1 根据公司总体的战略规划，制定年度经营目标和计划。4.1.2 预算办公室在十月末对各分、子公司进行走访，结合其五年规划，深入分析上一期间预算执行情况，了解其当年尚未确认收入情况，下一年新签合同额情况，以及收入、利润预期情况。4.1.3 预算办公室对走访内容进行整理汇总，初步形成下一个预算年度的公司合并口径收入、利润等，及销售增长率、销售利润率、期间费用率和ROE等关键指标，上报公司预算领导小组审核。4.1.4 预算办公室于十一月初下发经审定的下年度预算编制大纲以及预算模板。4.2 预算初案编制及上报1 .2.1各部门和分、子公司在收到下发的预算编制大纲后，即按照大纲规定的内容、程序和时间进度开始组织本部门的预算编制工作，如无特殊要求，各部门和分子公司需在十五天内将预算初案上报预算办公室。4 .2.2各部门和分、子公司的预算需经分管领导审核同意；涉及专项费用的预算，各部门需在模板下发后根据预算归口部门的要求将专项预算上报相关预算归口部门。4.2.3预算归口部门在收到下发的预算编制大纲后，需及时对各部门和分、子公司的专项预算进行初审和汇总，并报预算归口部门负责人和分管领导审核。如无特殊要求，预算归口部门需在收到预算编制大纲后十五天内将审核通过的预算上报预算办公室。4.3 对预算审核并形成年度预算草案4. 3.1预算办公室在收到各部门、各分、子公司和各预算归口部门上报的预算后，需在五天内完成审核和修改工作，并在审核完成后的十五天内，形成年度预算草案。5. 3.2预算办公室对各部门、各分、子公司和各预算归口部门上报的预算的审核，主要关注其是否按照预算大纲要求填报、填报内容是否完整和逻辑关系是否连贯等。6. 3.3预算办公室通过协调平衡，形成年度预算草案，报公司预算领导小组审核。4.4 形成公司年度财务预算4.4.1 预算办公室根据公司预算领导小组的审核意见，与各部门、各分、子公司以及各预算归口部门进行协调平衡，做出相应的修改，最终形成公司年度财务预算并下发。4.5 编制财务预算议案4. 5.1预算办公室编制年度财务预算议案，经公司预算领导小组审核后上报董事会审批，董事会审核后形成决议。5上季度预算完成情况分析及下季度滚动预算4.1 建立预算执行情况预警机制，预算办公室会实时跟踪各预算单元收入、利润完成情况，及重点可控费用是否超支；若与季度预算偏差较大的，会及时发出通知，确保完成公司季度预算指标。4.2 每个季度关账后，预算办公室负责与各职能部门核对费用、与各分公司核对损益及费用、与各预算归口部门核对专项费用，确认各预算单元的季度预算完成情况，各预算单元对收入、利润没有完成预算指标和费用超支部分需做出说明，并提出改进措施。4.3 双方确认当年累计实际发生数，各部门、分公司、子公司及预算归口部门根据下季度预算数和实际经营状况，提交下季度的滚动预算（年度预算总额不变）。4.4 预算办公室在收到滚动预算后五天内进行审核，主要关注其是否按照要求填报、填报内容是否完整，数字是否准确和逻辑关系是否连贯等。对存在异议的部分进行协调和沟通，最终形成一致意见。4.5 预算办公室编制合并预算，报公司预算领导小组审批。5. 6根据公司预算领导小组审批意见对下一季度的滚动预算进行修改，并将最终稿下达各部门、分公司、子公司及预算归口部门。6中期预算调整5.1 在中期（第二季度末），损益和费用核对完成后，各部门、分公司及子公司在上报半年度预算执行分析报告的同时上报下半年两个季度的预算调整方案。5.2 如果涉及年度预算总额的调整，申请的部门、分公司及子公司需要编制预算调整方案，并向预算办公室提出预算调整申请，并填写预算调整申请报告，列明需要调整的项目、金额和理由。其中涉及到专项费用的调整，应先编制预算调整方案上报相关预算归口部门，预算归口部门进行初步审核，汇总后填写预算调整申请报告，上报预算办公室。预算调整报告需负责人和分管领导的审核确认。5.3 预算办公室对上报的预算调整方案进行初步审核，审核过程中，需要与各部门、分公司及子公司进行平衡协调。如涉及到专项预算调整，预算办公室先与预算归口部门进行平衡，预算归口部门再与相关部门进行走访平衡。最终由预算办公室进行汇总，提出中期预算调整方案，报公司预算领导小组审批。5.4 公司预算领导小组审核中期调整预算，预算办公室根据相关审核意见，修改中期预算调整方案，并下达至各预算单元。7预算追加1.1 中期预算调整后，若出现重大调整事项需要调整年度预算总额（第四季度末），需调整方提交报告到预算办公室，并参照中期预算调整流程的要求严格执行。8预算评价年终，财务评价部根据公司每年审定的绩效组织评价方案进行评价。9报告和记录格式9. 1xxOO1801年度预算编制流程图9.1 xx001802季度滚动预算流程图9.2 xxOO1803中期预算调整（预算追加）流程图10附则10. 1本办法由财务评价部负责解释。10.2本办法自实施之日起生效。11文件变更记录xx（管理）文件修改变更记录序号更改原因修改后版本号修改人修改日期主要更改内容文件编号：xx0018修订部门：财务评价部拟稿：日期:xx001801审核：日期:年度预算编制流程图HiW编制流程各部Q分公司.f公MfWt111C彩镇办公室颈鼻愕导小用菊安会：朴*fI融力f*4Ir.IH1A鼻II”巾|mMiiMWX；wan户追<1dM*，;dk1及Aft椎M.fGMI.qJtFaw«HE,.«»*!«.t1111M昌an1分公M.ri>MMqItm*)«.tfferai>£«，X1m,育，总TfiifiI)1BM1.".mI119*«»(!.“rX”I，.VtI1BhtiMrar.*a*MM4*MM*H<r<f1*a4J*tt<*FtnBuIq«.*<*MttfI"*4fr1*1.Mf*W<¾*fRBR>Mat，“，1x，.2增««4»2MAKA*!nwi-/,(2)I出KRi*31/xx001802季度滚动预算流程图上季度预算完成情况分析及F季度演动预算各郃门、分公司、r公司归口部门情算办公室预算特导小加c>*、着JIR中儿冷“阁0&I畲JUMi1%也微尊比或*壮”收入.成指“和我用题,M分IHSift,.力*4KM"4«!<kA.*IWftWX或IKy用分偏卅境叼.uW量帜发QIkXJ孑度凝动璋算季度流动出算/、afnJ令解fW“卜限津心fN徒什修以库If特给出用关重«,JJxx001803中期预算调整（预算追加）流程图中期预算调整（预克追加）
