公司财务管理规章制度模板.docx

公司财务管理规章制度目录第一部分日常费用报销管理制度一、日常费用的类别二、费用报销的一般规定三、费用报销的一般流程第二部分采购流程管理制度一、采购的类别二、采购申请的一般规定三、采购报销的一般流程第三部分用款（付款）流程管理制度一、用款（付款）申请主要包括：二、用款（付款）的一般规定：三、差旅费等相关费用的预支一般规定第四部分业务招待管理制度一、业务招待原则二、业务招待对象三、业务招待申报四、业务招待费用标准五、招待费用核销六、其它规定第一部分日常费用报销管理制度一、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定：（一）报销人必须取得相应的票据（具体由财务部会计审核），具体要求如下：1一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单但S供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。2、报销要及时,无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。（二）填写报销单应注意：准确填写费用报销单中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写须完全一致（不得涂改）。（三）按规定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。三、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用费用报销单年请人填写，门负责人财存吗总售&削出纳处§用报销单审&叁翼核审批报销厂第二部分采购流程管理制度一、采购主要包括：办公用品、物品采购、固定资产等。二、采购申请的一般规定1办公用品和物资采购：需填写采购申请表报送相关领导签字，审批同意后送到采购部，由采购员统一采购，采购回来交有仓库管理。仓库管理员会通知相关人员来申领，办理登记后方可领用;2、固定资产采购：需提前1月申请，需填写采购申请表报送总经理，有公司股东会审同意后到采购部，由采购员统一采购。采购流程：三、采购报销的一般流程：采购完毕后，应于三个工作内日填写费用报销单，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批通过后的"采购申请单"及产品入库相关人员确认签字。采购报销流程：第三部分用款（付款）管理制度一、用款（付款）申请主要包括：项目运营费用、推广费、供应商付款、差旅费等相关费用的预支。二、用款（付款）的一般规定：1、用款的申请：项目运营费用、推广费等申请直接由用款部门填写。填写用款申请单应注意：准确填写用款申请单中的申请日期、合同号、约定时间、收款信息，写明用款用途理由；金额大小写须完全一致（不得涂改）。报送相关领导签字审批。2、付款一般流程：项目运营费用、推广费、供应商付款：直接由用款部门填写领（付）款凭证，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批过后用款申请单、采购申请表等相应的原始单据及相关人员确认签字。三、差旅费等相关费用的预支一般规定1、差旅费等相关费用的预支申请:由直接申请人填写出差申请预算表。报送相关领导签字，审批同意后，到出纳处拨款。3、款项核销的规定：出差来后应于五个工作内日填写费用报销单，费用报销填写规定。财务部负责账务清算，款项核销采取"多退少补"原则；当实际报销金额小于用款申请金额，申请人应将多余款项及时退回出纳处，实际采购报销金额大于用款申请金额时，出纳安排支付剩余款项。4、报销流程参照费用报销流程。第四部分业务招待管理制度一、业务招待原则：可招待可不招待的，不招待；可陪同可不陪同的，不陪同；可发生可不发生费用的，不发生。二、业务招待对象：1、与公司发生业务往来的重要客户和供应商;2、为公司提供上市或其他战略服务的服务机构；3、对公司业务或其他方面有重要影响的机构或个人。三、业务招待申报（邮件或纸制形式均可）：1、各级人员有重要客户需要在外宴请招待的,应当提前1个工作日填写业务招待申请表，报请上一级主管审核,经总经理审批签字后方可招待。邮件形式申请的，需在邮件正文列明业务招待申请表所述内容，在报销时打印相关邮件。临时特殊情况下发生的接待需求，可以通过电话或微信方式向总经理请示后先行招待，但招待完毕后进行费用报销前，必须补报业务招待申请表总经理审批签字后方可履行报销流程。招待客户2、申报流程如下：申青人填写业务招待申请单四、业务招待费用标准：1、业务招待应当本着厉行廉洁节约，杜绝奢侈浪费的精神使用招待费用。2、招待用餐标准：人均IOO元,招待住宿标准：通常为经济型酒店，若客户非常重要，经总经理批准后，可安排四星级或五星级酒店。住宿通常由行政部预订。其他招待：原则上不允许，确需安排的，经总经理批准后，方可安排。五、招待费用核销1、招待申请人完成招待任务后，应当于五个工作日内填写费用报销单，报销单后附招待费用发票、招待情况明细表（附件二）及经总经理审批签字后的招待申请表或相应邮件；经由主管领导核准，财务部会计审核，报总经理审批后，进行核销付款。2、核销流程如下：申请单六、其它规定：未按招待申报流程进行申报，自行完成招待的，费用自理。第四部分差旅费管理规定一、差旅费用标准：（-）住宿标准：职务一线城市二线城市其它城市经理及以上500元/天400元/天300元/天经理及以下400元/天300元/天200元/天说明：一线城市：北京、上海、广州、深圳；二线城市：直辖市、省会城市、厦门、青岛等海滨发达城市；其它城市：除一线、二线以外的其它城市；同行人员同为男性或同为女性时，应当每2人入住1间标准房，住宿标准按职级高的职位标准予以核报，不得累计核报。（二）交通费用：1长途交通费用：A.飞机（经济舱）:距离在800公里以上，且事务紧急者，可乘坐飞机；B.高铁：距离在800公里以内，应优先选乘坐火车（高铁或特快'情况特别紧急者，可报总经理同意后乘坐飞机（所属项目费用独立核算的，经项目负责人同意即可为确保出差效率，遇机票价格与高铁价格差额在200元以内时，可优先选乘飞机。C.大巴：距离在300公里以内,可视乘车费用及出差事由自由选择火车或大巴。2、市内交通费用：A.往返机场/火车站费用：往返机场应乘坐机场大巴，以下情况，可乘坐出租车，并凭票核销：A-I飞机起降时间早于10:00或晚于18:00;A-2同行人数在3人（含）以上的;A-3临时安排出差，时间紧急的。B.出差地市内交通费用：凭票核销（三）餐费补助：（宴请客户的不享受该补助）职级一线城市二线城市其他城市经理及以上200元/人/天150元/人/天120元/人/天主管及以上120元/人/天IOO元/人/天80元/人/天其他员工IOO元/人/天80元/人/天60元/人/天出差人员餐费以补助形式核发，超过以上标准的，由本人自行承担。二、差旅费用核销规定及流程：1、所有差旅订票由员工自行预定，特殊情况下可由行政部门预定。2、出差办理完公事后,如遇周六日或法定休假日，出差人欲在出差地探亲或旅游的，所有费用自理，不再享受该规定中的任何费用核销及补助。3、各级人员出差均应提前两个工作日填写出差申请单，经部门负责人侧目负责人审签，总裁审批后方可出差。出差人应将审批后的出差申请单交由人事行政部进行考勤核算。4、临时安排出差的，出差人在出差结束后的三个工作日内，向人事行政部补交出差申请单。5、出差人员在出差结束后三个工作日内，填写差旅费报销单并附上差旅费明细表见附件三（包含出差时间、目的地、费用项目、费用金额和单据数量），将出差的各项费用发票附后粘贴，财务部根据差旅费用标准进行审核，并按公司规定流程审批后报销。超出差旅费用标准的，由出差人自行承担。第六部分印章管理制度一、印章类别：公司目前印章有公章、合同章、财务章、法人章、发票专用章；二、印章申请的一般规定：1、签订合同及其他协议申请印章为合同章；2、以公司对外的事宜（如授权书、介绍信等）为公章；3、收据和公司票据为财务章和法人章；4、发票开具为发票专用章；三、盖单申请申一般流程：用章需到财务处填写"印章申请表”，报相关领导签字后到财务处盖章。本制度与流程自发布之日起开始严格执行，仅用于公司内部使用，严禁外传。本制度与流程的修改和解释权归总经办所有，并委托财务部和人事行政部发布与管理。