云南众优医药公司内部控制失效案例分析开题报告含提纲.docx

学号姓名专业年级班别论文(设计)题目云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析拟完成时间年月日指导教师姓名及职称题目类型理论研究应用研究口设计开发其他命题来源教师命题学生自主命题教师科研课题是否在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成口是口否一、选题目的与意义(-)选题目的近几年，为加强对企业内部控制信息的监管，2006年，我国以法律形式明确规定了国家对企业的政策各方面的要求，这样做不仅加强了上市公司自身内部控制建设的积极性和效率，内部公布信息的质量也有所提高。但是，近年来，制药业的安全事故呈上升趋势。其中不乏内控制度不良及信息披露失误造成的重大公共卫生事件，严重危害公众生命健康，这预示着医药行业应当进一步整治内部控制环境并加大内部控制信息披露的规模和程度。(二)选题意义为能够更好的满足行业市场的有序运作，企业应该迸行制定科学合理的内控体系，然而相当多的企业并未对此予以高度的关注。合理的内部控制体系，对于医药企业降低风险、持续经营极为重要，主要表现在以下三方面：第一，药品质量决定着企业的生死存亡，一旦有不合格药品流入市场，严重的将导致重大公共卫生事件，给企业造成巨额经济损失及名誉损失。第二，现代企业有效的内部控制制度和治理结构对于企业的顺利运作至关重要，要求股东大会、董事会、监事会之间相互制衡。第三，健全的内部控制制度有助于提高企业各部门的沟通效率，提高企业的市场竞争力。因此，迫切需要彻底研究质量、影响因素和改进制药公司内部控制的建议。二、国内外研究现状(-)国外研究现状MaryE11a(2018)提出内部控制其实是管理的一种职能，它履行其职责并对所有其他管理职能产生影响。通过控制，管理部门要确保财务报告目标，可信性、适用的规章与法律得到遵守。(-)国内研究现状张新耀(2018)指出，基于内部控制理论和委托代理理论，通过对内部控制制度要素与企业绩效关系的研究，得出内部控制制度的五个要素对企业绩效有正向影响的结论。因此，内部控制制度能够健全建立和实施的企业，具有较好的成长效果。(三)研究现状述评根据国内外研究现状可知，不只在内部控制理论中，在国内大部分中小型公司中，内部控制都没有发挥应有的作用，也需要持续健全、发展以及普及。在目前世界市场环境中，内部控制在提高公司综合竞争力上的作用被人们所重视，此外中小型公司在社会经济发展中具有的效果更加明显，因此，当前社会对中小公司的内部控制更为关注，利用持续深入研究，对于其中遇到的问题进行研究，提高国内公司的综合竞争力，提高企业的生存能力，进一步加快公司的发展。三、论文提纲1绪论2内部控制的相关概念及理论基础2.1 内部控制的相关概念2.1.1 内部控制的内涵2.1.2 内部控制的要素2.2 内部控制的理论基础221现代组织理论2.2.2委托代理理论223风险管理理论3云南众优医药公司内部控制缺陷现状分析3.1 云南众优医药公司基本情况3.2 云南众优医药公司疫苗造假事件概述3.2云南众优医药公司内部控制的现状3.2.1 云南众优医药公司内部环境现状3.2.2 云南众优医药公司风险评估现状323云南众优医药公司控制活动现状3.2.4 云南众优医药公司信息传递与沟通现状4云南众优医药公司内部控制体系存在的问题4.1 云南众优医药公司内部控制环境存在的问题4.2 云南众优医药公司风险评估存在的问题4.3 云南众优医药公司控制活动存在的问题4.4 云南众优医药公司信息传递与沟通存在的问题4.5 云南众优医药公司内部监督存在的问题5对云南众优医药公司内部控制相关建议5.1 优化控制环境5.2 重视风险评估5.3 完善控制活动5.4 增强信息与沟通5.5 加强内部监督6结论参考文献四、研究方法(1)文献分析法。通过查看大量的有关内部控制研究的书、文献、资料，在现有已经学习的基础上，抓住内部控制关键的实质内容，为所研究对象服务。(2)理论分析法。为了论文的内容变得更加充实丰富，论文的研究内容更加有层次，除了要对所学的内部控制研究理论知识集中运用，还要对基础的理论知识进行运用，建立多角度理论之间的关系，给论文的完成提供理论基础。参考文献：1张安然.中小企业财务会计管理中存在的问题及应对措施分析田.财会学习,2023,(07):120-121.孙晓华.关于中小企业财务会计管理工作的几点思考J当代会计,2023,(04):47.48.3陈秋含.我国中小企业财务管理中存在的问题及对策J.财会学习,2023,(05):54+56.4廖萍.中小企业财务管理存在的问题及对策J.花炮科技与市场,2023,(01):25-26.5高春蓉.财务杠杆在中小企业财务管理中的作用J.当代会计,2023,(03):2829.莫虹.中小企业的财务管理创新研究J当代会计,2023,(03)5859程潇凝.创业型中小企业财务管理的创新与应用研究J.中小企业管理与科技(中旬刊),2023,(02):32-33.网秦楚琪.中小企业财务管理常见问题及其对策分析J.企业科技与发展,2023,(02):202-203.9吕美娟.中小企业财务管理存在的问题及对策J.全国流通经济,2023,(04):45-46.10魏丹.我国中小企业财务管理问题研究J中外企业家,2023,(04):3839.11刘慧娜ERP系统在中小企业财务管理中的应用探讨J.纳税,2023,14(04):130.杨辉关于中小企业财务会计管理工作的几点思考J.纳税,2023,14(04):171.13周洲.中小企业的财务管理创新对策J.现代营销(经营版),2023,(02):176.177.14杨小兵.中小企业财务管理内部控制要点分析J.当代会计,2023,(02):45-46.15李连贺.新时代中小企业财务管理工作中存在的问题及对策J.中国商论,2023,(03):179-180.口6来存华.论中小企业财务会计管理中的问题及对策J.市场,2023,(02):96-97.17丰云仙.经济新常态下中小企业财务管理问题探讨J.现代营销(下旬刊),2023,(01):218.219.18唐丹亚.加强中小企业财务管理探讨J.商讯,2023,(02):63-64.19康玲.浅谈中小企业财务管理现状及对策J.财会学习,2023,(02):3031.20林绍华.中小企业财务管理困境浅析J中国市场,2023,(01):153/54.21黄伟.中小企业财务管理现状探讨一一以A公司为例J.品牌研究,2023,(01):5455.22万敏,高珊珊.新经济形势下中小企业财务管理思路探析J.纳税,2023,14(01):118.23吴杏媚.“互联网+”产业融合背景下福建中小企业财务管理创新探究J.农村经济与科g,2019,30(24):103-104.24钱辉琴.中小企业财务管理存在问题及对策探究J山西农经,2019,(24):163+165.25陈樟萍.新形势下中小企业财务风险管理的创新实践J.当代会计,2019,(24):40-41.26王晓倩.中小企业财务管理存在的问题与对策探讨J纳税,2019,13(36):58-59.27袁珍.中小企业加强财务管理的重要性J会计师,2019,(24):47-48.28张翠苹.中小企业财务管理的问题与对策J.财会学习,2019,(35):18+20.技术路线导师指导主题探讨文献检索、阅读资料收集、分析概念及研究理论基础图1本文的技术路线图可行性分析(1)已获得数据且数据符合试验标准且内容真实、有效；(2)有一定的专业知识基础，可以进行相关问题的专业性分析。(3)实际操作条件可行，设备、技术以及经验有后续的保障主要措施(-)查阅云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析相关期刊、图书等文献资料。（二）收集云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析有关数据及资料进行分析对比。（三）与同伴交流达成共识后整合云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析资料。（四）定期与指导教师交流沟通问题并由其指导修改。八、经费预算支出科目金额（元）计算根据及理由资料收枭修理300资料收集费、打印费：开整报告撰写170文献信息费、打印费；调查差旅费1500实践调查费论文修改完善200打印费；共计2170九、课题进度时间内2023年2023年11月12月1月2月3月4月5月论文选题文献资料收集整理开题报告撰写实习与论文初稿撰写论文定稿和答辩十、提交成果7月31日前：云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析有关写作事项报告8月25日前：云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析开题报告初稿8月26日前：云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析开题报告二稿9月06日前：云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析撰开题报告定稿9月16日前：云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析论文初稿10月11日前：论文云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析二稿10月26日前：论文云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析三稿11月11日前：论文云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析四稿11月26日前：完论文云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析五稿12月11日-前：论文云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析定稿12月20日前：云南众优医药公司内部控制失效及完善对策案例分析论文答辩记录