某某水务公司资金管理办法范本.docx

某某公司资金管理办法（试行）第一章总则第一条为规范某某公司（以下简称公司）及下属各子公司的资金管理，建立健全以现金流量控制为重点的内部资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现某某公司资金管理的高度统一，制订本办法。第二条本办法适用于某某公司及下属分、子公司。第二章管理机构及职能第三条管理机构及职能1 .公司资金管理的机构为公司资金管理中心。中心主任：执行董事中心副主任：公司总经理、常务副总经理、分管经营副总、总会计师成员：各部门负责人2 .公司资金管理中心主要职能为审定公司资金管理办法；审定公司大额资金支出（含“三重一大”规定范围）、审定年度资金预算、季度资金预算、月度资金计划；统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控制财务风险。第四条执行机构及职能1 .总会计师具体负责公司及下属分、子公司的资金管理工作，组织编制并初审上报各公司年度资金预算、季度资金预算、月度资金计划、资金报表等相关资料；组织实施各公司经批准的投、融资方案；督促落实公司及下属分、子公司收入计划；具体落实公司及下属分、子公司资金调度方案；根据本办法的权限设定审签公司及下属分、子公司支付业务；提交公司及下属分、子公司月度、季度、年度资金运行报告。2 .资金管理中心办公室资金管理中心办公室设在财务科；主要负责组织资金管理中心会议；执行资金管理中心的各项决定；拟订资金管理办法草案；统筹规划公司年度资金预算、季度资金预算、月度资金计划；向公司及下属分、子公司下达经批准的年度资金预算、季度资金预算、月度资金计划；审批公司及下属分、子公司资金月报表，负责公司及下属分、子公司资金调拨；具体指导、监督、检查下属分、子公司资金管理工程；向资金管理中心提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告；对公司及下属分、子公司资金管理效果提出考核意见与建议。第三章资金预算第五条公司通过实施资金预算管理，实现对公司及下属分、子公司的资金集中统一调控。公司及下属分、子公司的资金收支，必须按规定编制资金预算，经财务科初审，报资金管理中心复审批准，严格执行。1年度资金预算下属分、子公司应依据年度财务预算编制资金预算，在每年1月15日前向某某公司资金管理中心上报年度资金预算草案，待公司资金管理中心批准后提交正式年度资金预算。3 .季度资金预测各子公司应依据经公司资金管理委员公批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向资金管理中心提交季度资金预测。4 .月度资金计划公司及下属分、子公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前报公司资金管理中心。对于单笔支付金额在5万元以上（含5万元）的计划，须列明详细支付单位各称和金额。应付材料款、代垫运杂费、工程款支付计划明细表随同月度资金执行计划一同报某某公司资金管理中心。第六条下属各子公司应按月编报月度资金执行情况表,于次月3号前随同次月月度资金计划一并报某某公司资金管理中心、收到后应在5个工作日之内给予批复。第四章融资、投资管理第七条公司及下属分、子公司融资、投资管理具体执行以公司融资管理办法、投资管理办法为准。第五章营运资金管理第八条收入管理1 .公司及下属分、子公司收入均应纳入资金预算。2 .公司及下属分、子公司在公司指定的银行开设结算账户，未经公司批准，不得自行开立账户。新开账户的下属分、子公司需向公司财务科提出申请，待总会计师批准后方可办理。3 .“三位一体”水源工程建设项目，必须在国有商业银行开设专户，专款专用；必须单独设置专帐，按国有建设单位会计核算办法核算。4 .公司及下属分、子公司各类业务收入必须及时足额入账，决不允许帐外循环，挪作它用。第九条支出管理公司及下属分、子公司当月所需发生的费用，须严格控制在月度资金计划之内，对于批准计划未执行的，需在月度资金执行情况表中说明，并在次月计划中安排。1预付工程款、设备材料款的支付申请单位必须在签订正式的工程承包合同、设备材料购销合同之后，按照某某公司工程建设项目计量支付管理办法办理完成相关的审批手续后，填写预付支付申请/审批表按合同规定支付相应的款项，禁止支付无合同的工程款、设备材料款，付款时收款方必须出具正式财务收据。5 .工程进度款的支付：承包方每月按公司工程建设项目计量支付管理办法办理完成工程进度结算手续后，及时送财务科挂账，填写资金拨付申请表，完成相关审批手续后，到财务办理支付手续，收款方必须出具正式发票，禁止无结算先支付和超支付。6 .设备材料款的支付：物资部门收到材料后，必须严格按合同规定的条款验收，验收合格后，随即将验收单和发票送财务部门挂账，到财务填写资金拨付申请书完成相关审批续后，到财务办理支付手续。7 .保证金的支付：满足合同约定条件的各类保证金，应填写保证金支付申请表。各相关职能部门要认真审核，按合同规定应扣除的款项须如实填写，完成相关审批手续后，填写资金拨付申请表送财务部门再次审核无误后，给予支付。8 .公司日常费用资金的支付，应严格执行月度资金计划,审批权限如下A.某某公司单笔金额在2000元（含）以下，由部门负责人，分管副总，总会计师（财务负责人）审签支付单笔金额在2000元IOOOO元（含）之间的由部门负责人，分管副总，总会计师（财务负责人），总经理审签支付超过IOOOO元以上的，由部门负责人，分管副总，总会计师（财务负责人），总经理，执行董事审签支付B.下属分、子公司单笔金额在2000元（含）以下的，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理审签支付单笔金额在2000IOOOO元（含）的，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理，执行董事审签支付单笔金额在IOooo30000元（含）的，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理，执行董事逐一审签后，报某某公司总会计师（财务负责人）、总经理审签后方可执行。单笔金额超过30000元的，由下属分、子公司财务总监（财务负责人），总经理，执行董事逐一审签后，报某某公司总会计师（财务负责人）、总经理、执行董事审签后方可执行。大额资金（单笔50000元）以上的支付，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理，执行董事逐一审签后，报某某公司资金管理中心审批，经批准后方可执行。“三位一体”骨干水源建设项目的审批权限（以下权限不在某某公司审批）i单笔金额在2000元（含）以下的，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理审签支付；ii单笔金额超过2000元的，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理，执行董事审签支付；iii某某公司参与建设项目的工程款、设备材料款，由下属分、子公司部门负责人，财务总监（财务负责人），总经理，执行董事审签支付；第十条本办法自下文之日起执行，由某某公司授权财务科进行解释。