期间费用管理考核.docx

时期开销管理核查责任区分时期开销管原由财务总监负整体责任，财务部门负责详细责任其余各部门任职责范围内对波实时期开销的管理负管理责任财务总监：总务后勤部：(制定各部门办公用品、办公耀具、图书资料、生活用品、生活器具的领用定额标准()制定各部门水电费、通讯费、复印费及用车资开销定额标准；(制定企业车队各项开销管理方法及相应的定额标准：(成立统计分析系统，为制定上述开销的定额标正确立基础；()制定各部门开销核查和赏罚制度；()每年年关向企业上报本部门开销估计，并将赞成后的开销控制额分解到本部门各使用单位。财务部()制定财务开销及报销审批程序；(制定资本调动规则，高效、合理使用企业资本；(供给编制开销估计及赏罚的有关资料编制财务开销估计；()制定管理部门及营销部门的各项开销定额标准；()采集汇总年关各部门上报的下一年开销估计，进行试算均衡并将均衡后的赞成总开销控制分解到各归口部门()正确、实时核算时期开销发生额准时报出报表：)分析时期开销增减变化的原由营销中心：()制定销售提成管理制度及提成比率：()专人负责销售业绩统计含销售额、回款率等指标正确计算成额：()成立统计分析系统，合理制定销售提成比率：()制定销售开销弹性、转动估计控制制度，每个月向企业上报各部门开销估计(编制市场促销计划，并于每年年关将市场促销开销报企业审批。其余部门：依据企业时期开销管理规定，控制部门时期开销核查指标:时期开销管理核查指标是与责任区分相对应的，详细指标以下.总务后勤部核查指标定性指标()平时责任达成状况。)定额标准的合理程度(仅限于贡任范围内的定额指标)(开销核查与赏罚制度合理程度定量指标：本部门各项开销估计达成率。.财务部核查指标定性指标)平时责任达成状况。()有关制度制定的圆满程度。(资本调动状况。(有关定额标准制定的合理程度。(年关开销估计的编制状况。()有关报表资料的实时性和正确性。定量指标()本部门各项开销估计的达成率(均匀利息率。.营销中心核查指标定性指标(平时责任达成状况()弹性、转动估计编制及履行状况。(有关制度制定的圆满程度。定量指标()本部门各项开销估计达成率。()销售开销率。.其余部门核查指标定性指标平时责任达成状况。定量指标：本部门各项开销估计达成率。附：定量指标计算公式开销估计达成率实质发生的开销÷估计开销X均匀利息率利息支出÷贷款余额积数X销售开销率销售开销÷销售收入X核查方法：。总务后勤部核查分值表：观察对象：总务后勤部核查时间指标种类指标分值得分备注定性指标()平时责任达成状况()定额标准的合理程度()开销核查与赏罚制度合理程度定量指标本部门各项开销估计达成率共计参照评分方法()定性指标。)“平时责任达成状况：优异分，优异分一般分，差分。)“定额标准的合理程度”优异分，优异分，一般分差分。)“开销核查与赏罚制度合理程度”：优异分，优异分一般分，差分()定量指标。“本部门各项开销估计达成率”：以估计为基数，达到估计给分每低于估计则在分基础上加分，分为上限每高于估计则扣分扣完为止。财务部核查分值表：观察对象：财务部核查时间：指.指标I分值I实町种亲定性指标(平时责任达成状况()有关制度制定的圆满程度()资本调动状况)有关定额标准制定的合理程度()年关开销估计的编制状况()有关报表资料的实时性和正确性定量指标)本部门各项开销估计的达成率(均匀利息率共计参照评分方法：()定性指标。)“平时责任达成状况”：优异分，优异分，一般分，差分)“有关制度制定的圆满程度”：优异分,优异分，一般分，差分。“资本调动状况”：优异分,优异分，i般分,差分)“有关定额标准制定的合理程度”优异分，优异分一般分，差分)“年关开销估计的编制状况”：优异分优异分，一般分差分)“有关报表资料的实时性和正确性”：优异分，优异分一般分差分()定量指标。“本部门各项开销估计达成率”：以估计为基数，达到估计给分；每低于估计则在分基础上加分，分为上限：每高于估计则扣分，扣完为止)“均匀利息率”：以历史最正确水平为基数，达到历史最正确水平分；每低于超出历史最给佳水平则在分基础上加分分为上限每超出历史最正确水平则扣分，扣完为止。营销中心核查分值表观察对象；髓皿核查时间：指标种类指标分值实质得分备注定性指标()弹性、转动估计编制及履行状况有关制度制定的圆满程度()本部门各项开销估计的达成率()销售开销率定量指标共计参照评分方法()定性指标°分，一般分，优异分一般分，差分。分，一般分，差分。分差分。)“平时责任达成状况”：优异分，优异)“弹性、转动估计编制及履行状况”：优异)“有关制度制定的圆满程度：优异分优异()定量指标。分：每低于估计则在分每低于历史最正确水平分，扣完为止。)“本部门各项开销估计达成率”：以估计为基数，达到估计分基础上加分，分为上限；每高于估计则扣分扣完为止“销售开销率”：以历史最正确水平为基数达到历史最正确水平给则在分晶上加分，分为上限：每超出历史最正确水平则扣指标种类指标分值实侦得分备注定性指标定量指标平时责任达成状况U一本部门各项开销估计的i大成率一"核查时间:其余部门核查分值表:观察对象：其余部门参照评分方法：(定性指标。“平时责任达成状况”：优异()定量指标。“本部门各项开销估计达成率”则在分基础上加分分为上限：每超出估计分优异分，一般分，差分以估计为基数，达到估计给分；每低于估计%则扣分，扣完为止。