SPV公司预算编制与执行.docx

SPV公司预算编制与执行1公司预算分类SPV公司预算根据投资建设合同中规定的费用出处，可以分为两类：1.1 第一类预算：SPV公司管理费用全部由政府回购。1.2 第二类预算：SPV公司管理费用政府不回购,部分或全部由集团承担。2 SPV公司预算控制标准SPV公司预算参照基本建设项目建设成本管理规定财建2016504号标准进行管控，每个SPV公司预算单独审批；建设单位管理费总额控制数费率表如下：工程总概算（万元）费率（%）算例工程总概算（万元）项目建设期管理费（万元）1000以下210001000×2%=201001-50001.5500020+(5000-1000)×1.5%=805001-100001.21000080+(10000-5000)×1.2%=14010001-50000150000140+(50000-10000)×1%=54050001-1000000.8100000540÷(100000-50000)×0.8%=940100000以上0.4200000940+(200000-100000)×0.4%=13403 注：该费率表为项目建设期间管理费用，不包含运营期间费用。4 SPV公司预算编制与调整4.1 SPV公司总经理为本公司预算管理第一责任人。4.2 SPV公司预算每年编制一次，每年11月1日开始编制下一年度资金预算。4.3 SPV公司预算需根据项目整体工作计划、资金平衡预测编制，预算数据应符合相关管理要求。4.4 SPV中心负责组织相关部门审核SPV公司预算，确保各项预算数据符合要求。4.5 若项目总投资减少，SPV公司应及时申报减少年度预算投入。4.6 预算内单项费用允许半年调整一次,执行PPP项目预算调整审批单。4.7 如实施的项目变更或其他原因造成预算增加或减少，执行PPP项目预算调整审ftb单。5 SPV公司预算执行5.1 SPV公司应严格按照预算指标控制开支。5.2 对于资金预算，项目公司财务负责人要做到全面监控、动态分析，找出实际执行与计划的差异及原因。5.3 对于年度资金预算、未来三个月资金预算、年度盈利预测指标，如存在超额的风险时，财务负责人要认真分析，及时向集团金融/财务中心以书面形式预警，以便集团金融/财务中心统筹安排。5.4 上述提及的"第一类预算"，SPV公司管理费用应确保审计部门能够批准，并纳入政府回购费用；预算内的费用可不再执行付款审批单。5.5 上述提及的"第二类预算，预算内各项支出，应执行付款审批单。5.6 预算外增加费用，须执行预算调整审批单，批准后可增加预算。4附件5.7 附件1:公司预算汇总审批律5.8 附件2:公司预算审ftt单5.9 附件3:公司预算调整审t单预算汇总审批单经办人及联系方式年度第批本Kt次审批预算工程名称：（后附各SPV公司预算汇总表）发起部门负责人集团SPV中心总裁集团人力信息行政中心集团金融/财务中心财务部集团金融/财务中心总裁集团总裁1、签署人应明确签署同意、不同意，或其他意见或建议。2、各中心内部部门签字人及流程由中心确定,最终分管中心总裁签字确认。3、审批单经各签署人签署后，由SPV中心及时存档。预算审批单经办人及联系方式工程名称SPV公司名称情况描述发起部门负责人SPV公司总经理集团SPV中心总裁集团人力行政信息中心集团金融/财务中心财务部集团金融/财务中心总裁集团总裁1、签署人应明确签署同意、不同意,或其他意见或建议。2、各中心内部部门签字人及流程由中心确定，最终分管中心总裁签字确认。3、审批单经各签署人签署后，由发起部门和SPV中心及时存档。预算调整审批单经办人及联系方式工程名称SPV公司名称情况描述：预算内部单项调整口预算增加口预算减少口发起部门负责人SPV公司总经理集团SPV中心总裁集团人力行政信息中心集团金融/财务中心财务部集团金融/财务中心总裁公司总裁（预算增加超过原预算50%的签批至此）1签署人应明确签署同意、不同意，或其他意见或建议。2、审批单经各签署人签署后，由发起部门和SPV中心及时存档。3、各中心内部部门签字人及流程由中心确定，最终分管中心总裁签字确认。4、预算内部单项调整的由集团人力行政信息中心、集团金融/财务中心、SPV中心签收备案。