2023医院卫生院审计科工作制度.docx

2023医院卫生院审计科工作制度目录2023医院卫生院审计科工作制度1五、内部审计监督的主要内容:2六、内部审计监督的主要权限3七、内部审计工作的实施3为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据审计署内部审计工作规定和卫生系统内部审计工作规定，结合我院实际，特制定本制度。一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权,独立监督和评价医院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。二、内部审计人员在院长（分管院长）的直接领导下,独立地行使内部审计职权，并报告工作。三、开展审计业务工作应接受上级审计部门的指导，执行上级审计部门的工作安排。四、内部审计人员要按照审计工作程序的要求开展内部审计工作，严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。五、内部审计监督的主要内容：1 .制定工作办法和流程；2 .编制审计计划；3 .预算执行和财务收支、工程建设、采购、国有资产管理及其他所有经济活动事项审计；4 .内部控制评价及风险管理审计；5 .院领导及上级主管部门交办的其他审计事项。六、内部审计监督的主要权限1 .查阅经济活动相关资料及电子数据；2 .参加与列席与重要经济活动有关的会议；3 .对有关业务活动进行现场观察、调查和记录；4 .对违法违规的行为及时予以揭示；5 .提出问题整改要求和管理改进建议。七、内部审计工作的实施1根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划经分管院领导审批后实施；6 .内部审计机构实施审计应当遵循内部审计准则及相关规定明确的程序，主要包括：制定工作方案，组建审计项目工作组、下达审计通知书、组织现场审计、制作工作底稿、沟通审计结果、出具审计报告、督促问题整改等；7 .审计事项结束后，按照有关规定整理和保管审计档案资料。8 .对审计整改工作进展、长效机制建设等情况实施监督指导和跟踪检查。