机械租赁施工公司财务报销管理办法.docx

机械租赁施工公司财务报销管理办法一.分公司所有报销、预支等财务业务的审批签字严格实行“一支笔”制度，必须经分公司经理审核签字方可实施。在分公司经理出差等特殊情况下，办理急需业务可由财务人员电话请示经理同意后办理，财务人员做好电话记录，事后补办签字手续。二.所有自购配件及材料均应有购置计划，月度购置计划及单件价值在IOOO元以上或单次批量价值在3000元以上的补充计划应经技术开发部及分公司经理签字审批后方可实施，单件价值在1000元以下或单次批量价值在3000元以下的补充计划应经技术开发部和分公司分管领导签字审批后方可实施，否则不予报销。单件价值在2000元以上的配件，购置前必须按公司相关规定由分公司领导审批后报经公司机电部审核批准后实施。所有大（项）修、强制保养等必须按照公司及分公司相关管理办法及程序执行，方可报销相关费用。三.所有自购配件及材料，到货后必须由专人点收。各服务站（作业队）每月25日前由点收人将点收单据寄至技术开发部进行审核存档。点收人应对所点收物资的名称、规格、数量、总金额及产品外在质量问题负责。技术开发部应就以上问题与点收入及发票内容进行复核验证无误后经审批方可报销。四.配件及材料购置应及时让供应商开具发票，凭发票经点收后报销，若因特殊原因发票未及时开具发票的，应进行预点收并按正常程序报销进帐。五.个人发生的票据原则上由本人填单报销，不得由他人代理报销。各服务站（作业队）人员报销单据粘贴后经服务站负责人审批后方可寄回本部，报销人及审批人请先查验票据的真实性、合理性。六.所有员工手机电话费按照相关标准报销，超出标准的自行承担，未超出部分不返还个人。七.员工出差所发生交通费用发票上无发生时间、出发地点及目的地等电脑打印内容的，报销人应在发票背面注明发生时间及目的地、经办事项等，经审批后方可报销。八.员工出差申请表应认真填写出差目的及路线，应有相关领导批示，未填写出差申请表、申请表内容不清晰或未经领导批示的，财务有权不予报销。出差发生的住宿费发票应注明时间、地点、天数，对内容不清晰、不明确的票据财务有权不予报销。九.各服务站（作业队）人员所有报销先填写报销统计表，写明报销事件及原因，经分公司分管领导审核签字后方可实施下步程序。十.根据公司有关文件，出差期间城市交通原则上应优先采用地铁、公共汽车等公共交通工具，出租车票原则上不予报销，特殊情况应经分公司经理同意并单独审批后方可报销。十一.员工出差结束后3天内，填写员工出差工作报告，主要对出差目的、工作内容、遗留问题、计划解决措施等进行汇报，经分公司领导签字后作为财务报销附件。