某基金会年度审计报告.docx

基金会20 年度审计报告（示范文本）目 录一、审计报告二、基金会财务有关情况表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、财务报表附注七、管理建议书委托单位：审计单位：联系电话：传真号码：审计报告* 审字20XX* 号*基金会：我们审计了后附的*基金会财务报表，包含20XX年12月31日的资产 负债表、20XX年度的业务活动表与现金流量表与财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例与民间非营利组织会计制度的规定编制财务报 表是*基金会管理层的责任。这种责任包含：（1）设计、实施与保护与财务 报表编制有关的内部操纵，以使财务报表不存在由于舞弊或者错误而导致的重大 错报；（2）选择与运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划与实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额与披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包含对由于舞弊或者错误导致财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制有关的内 部操纵，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部操纵的有效性发表意见。审 计工作还包含评价管理层选用会计政策的恰当性与做出会计估计的合理性，与评 价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。三、基本情况*基金会登记证号为基证字第XXX号，组织机构代码为XXXo XX年XX月 XX日经中华人民共与国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为 XXX,地址为XXX ,业务主管单位为XXX ,原始基金为XXXo（简要说明截止20XX年XX月XX日该基金会设立的分支、代表机构情况）四、财务状况1、*基金会截止2年12月31日资产总额为 元，其中：货币资 金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款 元， 固定资产原值元，累计折旧 元，固定资产净值元。2、*基金会截止20XX年12月31日负债总额为 元，其中：流淌负债 元、长期负债 元、受托代理负债 元。3、*基金会截止20XX年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性 铮资产元，非限定性净资产元。4、*基金会20XX年度收入 元，其中：捐赠收入元，政府补助收入 元，投资收益元，其他收入元。*基金会20XX年度支出 元，其中：业务活动成本 元，管理费 用元，筹资费用元，其他费用元。5、*基金会*年度公益事业支出元，上年收入合计 元，上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入元，于上年解除时间限定的净资产元，调整后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作 人员工资福利与行政办公支出占本年支出的比例为 %o （适用于公募基金会）（说明：公募基金会公益事业支出包含直接用于受助人的支出与开展公益项目时发生的项目直接成 本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入+于上 年解除时间限定的净资产*基金会*年度公益事业支出 元，上年末净资产 元，公益事业支 出占上一年基金余额的比例为 %;工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利与行政办公支出占本年支出的比例为 %o （适用于非公 募基金会）（非公募基金会公益事业支出包含直接用于受助人的支出与开展公益项目时发生的项目直接成本，计 算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。）五、审计意见经审计,我们发现*基金会存在下列问题：（活动违背公益性、非营利性， 投资失误，长期应收账款等）。我们认为，*基金会财务报表已按照基金会管理条例与民间非营 利组织会计制度的规定编制，在所有（或者未能在，加说明段）重大方面公允 反映了*基金会20XX年12月31日的财务状况与20XX年度的业务活动成 果与现金流量。（应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见）XXX会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国北京二OXX年 月 日基金会财务有关情况表年 月 日基金会名称机构代码登记证号办公地址登记时间联系电话邮政编码法定代表人要紧经费来源开户银行银行账号财务机构名称联系电话会计姓名专/兼职代理记账 中介机构名称代理机构 主管人姓名税务登记号码京税证字第号设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行与账号实体资产负债表资产行次年初数年末数负债与净资产行次年初数年末教流淌资产：流淌负债：货币资产1短期借款23短期投资2应付款项24应收款项3应付工资25预付帐款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长期债 权投资7估计负债29其他流淌资产8一年内到期的长期负 债30流淌资产合计9其他流淌负债31流淌负债合计32长期投资：长期股权投资IO长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价13长期负债合计36减：累计折旧14固定资产净值15受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计38固定资产清理18固定资产合计19净资产：无形资产：非限定性净资产39无形资产20限定性净资产40净资产合计41受托代理资产：受托代理资产21资产合计22负债与净资产总计42编制单位:20XX年12月31日单位：元单位负责人:制表:复核:业务活动表项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1提供服务收入2商品销售收入3政府补肋收入4投资收益5其他收入6收入合计7二、费用（一）业务活动成本8（-）管理费用9（H）筹资费用10（四）其他费用11费用合计12三、限定性净资产转为非限定性净资产13四、净资产变动额（若为净资产减少额， 以号镇列）14编制单位:20XX年12月31日单位：元单位负责人:制表:复核现金流量表项R行次金额一、业务活动产生的现金流量：1同意捐赠收到的现金2收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金7现金潦入小计8提供捐赠或者者资助支付的现金9支付给员工与为员工支付的现金10购买商品同意劳务支付的现金11支付的其他与业务活动有关的现金12现金流出小计13业务活动产生的现金净流量14二、投资活动产生的现金净流量15收回投资所收到的现金16取得投资收益所收的现金17处置固定资与产无形资产所收回的现金18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计20购建固定资与产无形资产所支付的现金21对外投资所支付的现金22支付的其他与投资活动有关的现金23现金流出小计24投资活动产生的现金流量净额25三、筹资活动产生的现金流量26借款所收到的现金27收到的其他与筹资活动有关的现金28现金流入小计29偿还借款所支付的现金30偌付利息所支付的现金31支付的其他与筹资活动有关的现金32现金i出小计33筹资活动产生的现金流量净额34四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额36编制单位：20XX年单位：元单位负责人:制表:复核:*基金会财务报表附注一、基本情况*基金会（下列简称本基金会）于年 月 日经中华人民共与国民政部批准登记。登记证号：基证字第 号。组织机构代码：。法定代表人：。业务主管单位：。业务范围：。二、财务报表的编制基础本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产 生重大疑虑的事项或者情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。三、财务报表符合民间非营利组织会计制度的声明本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映 了本基金会的财务状况、业务活动情况与现金流量。四、要紧会计政策1、会计制度本基金会执行中华人民共与国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、会计期间本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。4、记账基础与计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价 （中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整， 由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用