医院财务审批权限制度.docx

医院财务审批权限制度为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。1审批手续坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时,应在原始单据后面注明用途（两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额）。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人（使用人）、负责人签字。经手人、验收人（使用人）、负责人不能同为一人。购买的固定资产，需按固定资产管理制度的规定办理。2 .审批权限2.1 日常公用开支的审批为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。招标的规2.2 药品开支的审批为了加强药品管理，药剂科应按药品定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。为加强药品监督，必须有药库主任核实签名再由卫生院法定代表人签名才能办理付款。3 .个别项目的开支审批3.1 个人借款：个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据“经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐（特殊情况不能按时报帐的,借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字），否则，可从借款人的工资中扣回。3.2 人员费用支出人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交卫生院法定代表人批准后发放。奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经法定代表人审批才能发放。