上海陆家嘴昌邑房地产开发有限公司两年一期审计报告.docx

上海陆家嘴昌邑房地产开发有限公司审计报告天职业字202347313号目录审计报告12023年1月1日-2023年11月30日财务报表42023年1月1H-2023年H月30日财务报表附注11您可使用手机,扫一扫“或进入嗯明?魔场T-!«*%W行杆.*峰卷海最报告Ie码；京型ISSV3A1J上海陆家嘴昌邑房地产开发有限公司：一、审计意见我们审计了上海陆家嘴昌邑房地产开发有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的资产负债表，2023年度、2023年度、2023年IT1月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的财务状况以及2023年度、2023年度、2023年IT1月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在审计中是如何应对的1、存货报告期内截至2023年11月30日、2023年12月31日、2023年12月31日存货账面价值分部为434,390.85万元，404,831.74万元、371,499.08万元存货占资产总额的比例为85.09%、85.56%、80.97%»报告期内存货占资产总额的比例较高，我们将存货的存在以及计价与分摊识别为关键审计事项。具体的存货政策、数据披露分别详见财务报表附注三、（十）、附注六、（三）所述。我们就存货确认执行的审计程序包括但不限于：（1） 了解及评价了存货有关内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。（2） 获取存货期末余额构成的金额明细，分析余额构成的合理性，检杳对应余额的构成，获取并核对相关协议。（3） 复核计算资本化利息的借款费用、资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时间。（4） 获取存货的地点清单，对实地进行监盘，核查实际情况与账面是否相符。（5） 检查存货是否存在减值迹象，评估是否应确认跌价淮备.Bi四、管理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。此页无正文资产负债表WM*te:1.需陆京嘴日色房地产开发fri»£I令1S4U匕死潮少年p13C日2023年12月31日2023年12月31H同注坛号钢资产：-IP、/货币费金7/265.79.588.886.必7-17.768.39六、OASA匕7qf/拆出,佥7文易怪金融货产衍生百无产应仪察推应收账款蕊秋秋或时成HMftiR572.IM.677.69681.611.181.99866.87«,996.斐六、(->应收便变应收分保薪款应收分傀合池在金JC4!1枝收款共中；应收利M应收股利其人返住金融泥产存贷1.34X908.459.4.0-18.317.417.(11X711.!)90,761.12六.(>合同资产持竹侍苗资产年内列期的北刎资产强他能动资产IHaT9157H.79«,951.-69.319.0：六、啊流劫资产合计5.I01.00.485.13<1.731316t470.171.58K.276.91K.作猊动资产.发故贷款和咯款瞒杈投费KMft氏那股权投侨1；J1投侨共也章於动金期资产投资性店地产E定战产在建工程生中性生物隙产汕气费产使用权责产无影版产开发支出长期怜撩窃用通任所得税费产.Vi)Ktt!非潦动资产本薇动资产合计随户马计5.1018(X1.>185.1,731.316.17(1.1?1m2Tb.918.56法定代夫人：兵潘印亦会计机构负谢人I右二竹h箱会HIi(i负成人，%项目尊n.2法浦口2023年12月31日202)年12月31日即注依号而动Stt钳阴毋欧.淳至0./向中央银行依二柝入镀金交同性会触他fd用生金触负修芯付票据桓何喋牧105.367.034.43六、(六)侬收款项合同他债次出回两金验炎产款吸收存款及同业。放代H文奕证券款代无承忸证券敢网忖联匚戴修故文校我1.038.520.62六、(1)大的应付款a1.8)1,874»38$.571116,628.51-X182.$04.337.0?六、()H应W刊息15.511396.5e2.560.250.(X)2,eS)&(KX).(X)六、()网忖Itt和应忖手或费及Ii金应忖分保修以WfiWWfttt年内外期的非流幼佻依:M<XK>.(HO.00WO.(X)O,(0).(X)六、()其能流动鱼找端动倒债介计】.95,279.见1.抡X716.628.512o2504.837.67事而动向饯.俱蹂合Nitt各金KMffiASiO.000.().OC1.六、1)校付景存K优先股水震候氏期应付款长期应W职工”胡值计他侦速&仪伤递筵所&税¢1联IK他正馥劝他他士孤动负假合计810.(XX>>(XX>.(X)1.110.000.他债合计1.951.279.M1.624.526,628,5H.851392.5(H37.67所“省杈0实收佞本)52.$00.000.00152,m000.OC1S2.800.(XX).(X.<r>MtettfiirM其中：优先般水设候资本公枳51.166.517.62<12.250.673.19六.(V.)M：ttJIte4fi个项储备夜余公枳81237.黄34.237.94M2379.<卜|)-ttmift来分陶稗有636.W5.57=”,109.76637.IfUt7ti.(1四，所有护权自介计153.520.S1X5120E6X7.955.32N5.772.CKO.1例假和所力希权於R»5.IO1.HhM>.1-5.Iq1731.tin.170.1.5X8»27h.M1B.5r金额仙：4法定代友人KWfeiIIt作他会人:兵潘印亦兵潘印亦杜杰.分故单也«H*r2023年42023年度附注编号普如总CM1定业收人X?A利肘收入