上海企荣投资有限公司两年一期审计报告.docx
上海企荣投资有限公司审计报告天职业字202347318号目录审计报告12023年1月1H-2023年H月30日财务报表4112023年1月1H2023年11月30日财务报表附注悠可使用手机.归扫”或进入嗯明?魔然现”晞系况即*rss峥流幅：报告码：京235AQRJFT1天职业字202347318号上海企荣投资有限公司:一、审计意见我们审计了上海企荣投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的资产负债表，2023年度、2023年度、2023年IT1月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的财务状况以及2023年度、2023年度、2023年IT1月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项I该事项在审计中是如何应对的1、投资性房地产报告期内截至2023年11月30日、2023年12月31日、2023年12月31日投资性房地产账面价值分别为249,464.07万元，0.00万元、0.00万元，投资性房地产占资产总额的比例为97.86%、0.00%、0.00%o报告期内投资性房地产占资产总额的比例较高，我们将投资性房地产的存在以及计价与分摊识别为关键审计事项。具体的投资性房地产政策、数据披露分另U详见财务报表附注三、（十）、附注六、（七）所述。我们就投资性房地产确认执行的审计程序包括但不限于：（1） 了解及评价了投资性房地产的有关内部控制设计的有效性并测试了关键控制执行的有效性。（2） 对投资性房地产的本期增加进行分析，判断结转时点是否符合准则规定。按照类别确认房屋建筑物和土地使用权原值的变动额是否正确。（3） 检查采用成本计量的投资性房地产，确定其摊销政策是否恰当、掩销额是否准确，是否符合企业会计准则的规定。（4） 获取投资性房地产期末余额构成的金额明细，获取并核对相关协议，检查对应余额的构成并分析余额构成的合理性。（5） 复核计算资本化利息的借款费用、资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时间。<6）获取投资性房地产的地点清单，对实地进行监盘，核查实际情况与账面是否相符。（7）椅杳投咨件房地产是否存在减侑疥象，评估是否应确认减侑C1天职业字202347318号四、管理层对财务报表的责任贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我天职业字202347313号们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷-以下无正文中国注册会计师:中国注册会计师:资产负债表H华位:上海企茉投贺有IU公司fP.金薇单位I元«>11/2023年】1月轴12023年12月31Ii2023年12月3I!附注编号流动灾产，优一资金32.SJt458.176.156.9117018.975.35六、<->柝出资金文场性金融资产«1生金融资产应收票据*收账款H.9I4.537.55199.986.35六、（：）应收歆项融资遹忖*项19M,619.17169.359.16129.788.56X<)应收傀股内收分俱*旗应收分像IHHJ燃备金JI他应收政M000.OCIK1000.00180.OOO.六、g北中，fiftf1fi买入迟伸金融资产存出1.9H4.167.XI11.624.372.216.70六、<fi>会网资产杼石侍资产年内到期的体流动饼得其他流格炎产i.9IW.579.6263,22,m7H2.610.314.99六、（六）流动卷产生计51.5CK191.81Z053.866.802.1.663.5112S1.95Mit动资产I发放贷款和绝我传权投费共他伙权投费长期底收收K期股权投珞共他WCi1投援共他U流动金融资产投建性用堆产2.4610六、七I司定资产ftttT生产性Ii物资产it'(c便一收资产无形我产开发支山H：rKTOtiMftHJ递延所笊物资产六、<A>共鲍IUft劭强产加谊动资产令计2.4M,640.709.修产总计2.549.1-1a901.205X峋i802.761.653.511.251.95法定代衣人：-1hB会计T作优费人：H2兵潘印亦会i1机构负口人：-df1.2A-X资产负债表（续）u.j9&<n位:上海企柒投资句IH金乩4'：'i>m<ws元澎22年IIj1WI1202312J131H202312H31的在X号it功他於短期谓次向中央悔行值收拆入登金交网H.金融负3切生金融负债应付S1据应行累改446.487.422.138.663.190.U198.309.000.六、（九）做收效项.0S2.侬.02六、（!>合河口慎卖出M曲金t资产款吸收杯次及月业力放代提买比也存扶代理承籍任界状应付职工耕用收欠机也5,15氏0,02IXmK335.3W.K2六、<1->f½W97.05X4$?.3114.717,926.1】135.168»096.57六、(+,)K双忖利史»»976.W1.W1.321.723.M六、应付股利应付屏我哉及伽金应付分保账款Wftftftftf年内珏期的士流动负他H他就劝他信1.233.952.6<六、<+=>甑动倒债合计546.314.17.Ig183.12氏016.35W.1Xm39士流动负债.保险合同准分金K制储砍1.120.rn.S3-1.21朋0.870.531.21130.000.000.六、(1W)应伸陆分共中：优先取永续侦相收负慎KJH应忖被长用应付职工而景信计负依廊U收盗速&所利税优假H他葺罐动伊依mftmH1.120.«70.53-1.21980.870.53-1.21130.000.000.00负修合计1.667,181,710,-1.163.995.S60.763,512»1孤所8#权益I实收资本890.900.000.8890.900.000.OC890.900,000.六、（山1K他权住h其tt»v：优先股水仗预如本公M其他嫁合攻撤专项储法位余公枳殷凤汝淮Jfr未分配和润-a935.9062U
