广银行财务授权管理办法.docx

广*银行财务授权管理办法第一章总则第一条为进一步完善我行财务管理体制，加强财务内部控制，明确财务权限以及财务审批程序，根据广*银行授权管理办法、广*银行全面预算管理办法、广*银行费用管理办法等相关管理办法，结合本行管理实际，特制订本办法。第二条财务授权管理层级分为总行、分行、一级支行、分行级专营机构。第三条本办法财务授权是指财务事项审批授权，分为直接授权和转授权，直接授权是指总行行长对总行财务分管领导、总行计划统计财务部、直属分支行以及分行级专营机构的授权，转授权是指各管理层级主要负责人向本级财务分管领导以及辖属一级支行的授权，转授权不得大于原授权，转授权应报总行备案，其中分支行及分行级专营机构不得向内部财务部门转授权。第四条各机构在授权权限内的财务事项自行审批，按照财务报销相关制度要求执行；权限外的财务事项必须事前履行审批程序，审批通过后按财务报销相关制度执行。第五条财务事项事前审批是指合同正式签订之前或财务事项形成之前必须履行的审批手续，实行“一事一批工第六条需要审批的财务事项，必须先经总行业务管理条线逐级审批，再流转至财务管理条线分级审批。第七条财务事项通过最终有权人审批通过后，凡属于总行集中招标采购的项目或事项，一律按总行集中招标采购管理办法执行。第二章授权范围第八条授权范围（一）费用性支出：包括业务宣传及广告费、钞币运送费、安全防范费、寄库费、清分费、营业场所租赁费、非营业场所租赁费、物业管理费、审计费、咨询费、诉讼费、公告费、财产保险费、系统维护费、应付职工教育经费等业务及管理费用。（二）资产购置：包括房产购建、土地购置、营业场所装修改造等基本建设项目，安防设备、电子设备、办公设备、自助设备、出纳设备等固定资产购置以及信息系统建设等。（三）资产处置：包括房产、土地、装修、信息系统、运输工具、电子设备、办公设备等固定资产及抵债资产处置。（四）借支及代垫款项：包括日常备用金及零星借支、新设机构筹建备用金、资产清收各类借支以及其他临时用途借支。（五）按国家法律法规规定具有强制性支付性质的财务事项无须经事前审批。如各项税收、监督管理费。第三章授权审批职责及权限第九条事前审批归口管理部门职责（一）后勤服务部1费用性支出：营业场所租赁费、非营业场所租赁费、物业管理费、财产保险费。2 .资产购置及处置：房产、土地、装修、大楼建设、车辆、办公设备等。3 .借支及垫款：办公备用金、新设机构筹建借支、其他临时性借支。（-）保卫部1费用性支出：钞币运送费、安全防范费。4 .资产购置及处置：监控设施、联网监控等安防设备。（三）党群工作部1 .费用性支出：业务宣传及广告费、行服、党建相关费用。2 .资产购置及处置：叫号机、广告机（牌）、门招等宣传设备。（四）电子银行部1费用性支出：自助设备维保费。3 .资产购置及处置：自动取款机、存取款一体机、自助终端等自助设备。（五）人力资源部费用性支出：人身意外保险费用、人员招聘费用、教育培训及相关费用。（六）资产保全部1费用性支出：授信类业务诉讼费、律师费、执行费、保全费、公告费、评估费、公证费及抵债资产持有期间和抵债资产处置相关费用等。4 .借支及垫款：清收类财务借支（包括代垫诉讼费、律师费、执行费、保全费、评估费、公告费、公证费等）（七）运营管理部1费用性支出：寄库费、清分费、自助出纳设备租赁费。2 .资产购置及处置：清分机、点钞机、捆钞机等出纳设备。（A）科技部1费用性支出：系统维护费。3 .资产购置及处置：电脑、终端、UPS等电子设备以及信息系统建设。（九）公司业务部费用性支出：业务延伸费用。（十）法律与合规部1费用性支出：法务咨询费、非授信类业务诉讼费、律师费、执行费、保全费、公告费、评估费、公证费等。4 .借支及垫款：非授信类财务借支（包括代垫诉讼费、律师费、执行费、保全费、评估费、公告费、公证费等）。（H-）办公室1费用性支出：乡村振兴相关费用、各类捐赠费用。5 .资产购置及处置：印控仪。第十条其他未明确财务事项按业务性质由归口管理部门负责。如遇组织架构变化或部门名称修改，业务事项随修改后的业务管理部门职责调整到对应的管理部门中。第十一条需要履行事前审批的事项及权限（一）费用类事项1业务宣传及广告费，按照单个宣传项目，分行及分行级专营机构15万元（含）以上，支行10万元（含）以上，总行机关5万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。6 .钞币运送费、寄库费、清分费，按单个事项年费用，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。7 .安全防范费，按单个事项年费用，总行机关、分行及分行级专营机构按照单笔5万元（含）以上，支行按照3万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。8 .物业管理费，按单个事项年费用，总行机关、分行及分行级专营机构5万元（含）以上，支行3万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。9 .租赁费，包括营业场所、非营业场所、自助设备等租赁费用，按单个事项年费用，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。10 诉讼费、律师费、执行费、保全费、公证费、公告费、评估费，按单个事项合同金额，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。11 财产保险费，按单个事项合同金额，总行机关、分行及分行级专营机构按照5万元（含）以上，支行按照3万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。12 系统维护费，按照单个系统年费用，总行机关、分行及分行级专营机构10万元（含）以上，支行5万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。13 咨询费，按照合同总金额，1万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。14 .车辆运转费，按照单个事项1万元（含）以上需履行财务事项事前审批。会议费，总行机关按照单次会议费3万元（含）以上需履行财务事项事前审批，其他层级机构自行审批。12 .应付职工教育经费，按照单次培训，总行机关、分行及分行级专营5万元（含）以上，支行3万元（含）以上需履行财务事项事前审批，权限内由各层级机构自行审批。13 .乡村振兴相关费用、各类捐赠费用，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。14 .审计费、鉴证费用，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。（-）资产类事项1房产、土地购置、装修及改建、信息系统建设、计划外各类资产购置，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。2 .固定资产、无形资产处置，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。3 .抵债资产持有期间和处置产生的相关费用，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。（三）借支及垫款事项1 .日常备用金及零星借支，总行机关6万元（含）以上，分行及分行级专营机构5万元（含）以上，支行2万元（含）以上，需履行财务事项事前审批，权限内借支由各层级机构自行审批。2 .其他临时性借支，总行机关2万元（含）以上，分行及分行级专营机构、支行1万元（含）以上，需履行财务事项事前审批，权限内借支由各层级机构自行审批。3 .诉讼类、清收类、资产评估费、律师费、新设机构等借支，无论金额大小均应履行财务事项事前审批。第十二条总行机关报销审批事项及权限（一）专项支出1财务借支事项，2万元以下由计划统计财务部总经理审批，2万元（含）以上由总行财务分管领导审批。2 .资产购置、基建支出、系统建设、捐赠、赞助、罚没等营业外支出、税款缴纳，无论金额大小均由总行财务分管领导审批。（-）日常支出1教育经费、福利费，1万元以下由计划统计财务部总经理审批，1万元（含）以上由总行财务分管领导审批。3 .工资薪酬、五险一金、年金、长效基金等人力费用，无论金融大小均由总行财务分管领导审批。4 .业务招待费、车辆运转费2000元以下由计划统计财务部总经理审批，2000元（含）以上由总行财务分管领导审批。5 .差旅费，中层及以下人员出差，标准限额内费用由计划统计财务部总经理审批，特殊情况超出标准由出差部门分管行领导审批后，报总行财务分管领导审批；总行领导出差费用由总行行长审批，总行行长出差费用由财务分管领导审批。6 .其他日常费用，1万元以下由计划统计财务部总经理审批，1万元（含）以上由总行财务分管领导审批。第十三条借支事项已经事前审批通过或经总行相关会议审议同意，列支财务事项时实际金额等于或小于审批金额的，无须重复审批，只需在财管系统中选择“已确定事项”并将审批依据上传。第四章罚则第十四条各层级机构要加强对下级机构的监督管理，定期开展检查监督，严禁超权限审批财务事项，严禁通过拆分事项回避审批监督。第十五条对超越授权范围，越权、变相越权、逆程序等违规行为，视情节轻重及造成的后果，按照广*银行员工违规失职行为问责办法相关规定处理。涉嫌构成犯罪的，移送司法机关追究有关人员法律责任。第五章附则第十六条各分行应参照本办法制定分行财务授权实施细则，并报总行计财部备案。财务印章授权按广*银行会计印章管理办法、广*银行总行机关财务印章管理办法（暂行）执行。第十七条本办法自印发之日起执行本办法由总行（计划统计财务部）负责制订、解释。附件1：广*银行财务事项授权权限附件2：广*银行总行机关费用报销审批权限