某酒店财务部运营手册.docx

某酒店财务部运营手册金汇假日酒店财务部编制日期：二OO九年十二月二十八日编制部门：财务部j/nHUf金Ia做目湎在JINHU1HOUDAYHOTE1ZhuukuHcvwn，政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部目录审核/ApprovedBy：页数/PageNo：2第一部分：财务部职能（4-4）第二部分：财务部组织架构（5-5）第三部分:财务部岗位职责（613）第一节：财务部工作职责（6-7）第二节：财务经理岗位职责（8-8）第三节：主管会计岗位职责（9-9）第四节：成本核算会计岗位职责（IOTo）第五节：出纳会计岗位职责（I1TI）第六节：收银主管岗位职责（12-12）第七节：稽核主管岗位职责（13T3）第四部分：财务部工作流程（14-21）第一节：主管会计工作流程（14-15）第二节：出纳会计工作流程（16-17）第三节：成本核算会计工作流程（18-18）第四节：收银、稽核主管工作流程（19-21）第五部分：规章制度（22-49）第一节：会计核算原则（22-22）第二节：原始凭证管理制（23-24）第三节：记帐凭证管理制度（25-25）第四节：现金管理制度.（26-26）第五节：信用卡使用管理制度（27-27）第六节：银行存款管理制度（28-28）第七节：票据管理制度.（29-29）第八节：物品采购管理制度（30-30）第九节：财务报销管理制度（31-32）第十节：资金审批权限规定（33-33）第十一节：固定资产管理制度（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度（36-36）第十三节：存货管理制度（37-38）第十四节：应收帐款管理制度（39-40）第十五节：其他应收款管理制度（4141）第十六节：成本损耗、操纵管理制度（42-42）第十七节：财务档案管理制度（43-45）第十八节：出入库管理办法（46-47）第十九节：家具、用具管理办法（48-48）第二十节：财产清查制度（49-49）第六部分：常用表格（50-5D第七部分：附则（52-57）第一节：收银员岗位职责（52）第二节：收银员工作流程（53-57）/MHUf金假日涌/SJINHUIHOUDAYHOTE1Zhuu1uuuHmm政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部部门职能审核/ApprovedBy：页数/PageNo：1一、全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门与各环节之间的生产经营活动，操纵日常经济与评价工作业绩等方面有着特殊的作用。二、建立健全企业内操纵度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产缺失的风险，就务必建立健全内操纵度。并根据有关的财务法规制度，确定本单位的财务管理制度与规定，加强经营全过程的操纵、监督、约束。通过完善的管理机制，使资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查。三、切实加强财务监管职能。为保证各项财务制度与财务预决算计划等得以贯彻执行，经济责任、考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律与财务制度等，务必履行严格的财务监督职能，财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，并加强监督。四、保证会计信息真实、完整的会计核算职能。财务部门应根据财政部颁行的企业会计制度，制定会计核算管理规定，正确懂得与掌握会计制度，准确地编制财务报表，对会计数据进行分析，及时向经营者或者管理者提出建议，保证会计核算的真实性与完整性。/MHUf金假日涌/SJINHUIHOUDAYHOTE1Zhuu1uuuHmm政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部组织架构图审核/ApprovedBy：页数/PageNo：1财务部经理1人主管会计1人现金出纳1人成本核算1人收银主管1人收银稽核1人库管员4人各部门收银员/MHUf金假日涌/SJINHUIHOUDAYHOTE1Zhuu1uuuHmm政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部工作职责审核/ApprovedBy：页数/PageNo：2一、财务部工作职责：1、负责酒店资金管理、预算管理、集中核算、财务报告、纳税筹划等。做好各项财务收支的计划、操纵、监督、分析与考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2、负责组织制定酒店财务管理制度及有关规定并监督执行，加强财务管理的基础工作。3、负责酒店的资产管理，掌握酒店固定资产与其他资产的使用情况，定期或者者不定期地进行资产清查。4、记录、分析酒店经营活动、资金动态、营业收入与费用开支的资料，定期向总经理与董事长报告。熟悉同行业信息与市场动态，提出改善经营管理与提高经济效益的建议及措施，供总经理、董事长参考。5、组织各部门编制收支计划。根据董事长、总经理的指示，结合酒店的实际情况，进行综合平衡，编制酒店的月、季、度营业计划与财务计划，定期对执行情况进行分析。6、加强财务管理，严格执行财务管理制度。1）、根据酒店工作需要，不断完善酒店的财务管理制度，严格遵守财经纪律，并督导财务人员遵章守法，做好财务管理工作。2）、按权责发生制及时完成收支核算，做好帐务记载，按时、准确编制会计报表，做出财务分析。债权、债务清晰、准确并及时清算。3）、管理与操纵各项资金，做好资金收支计划、平衡工作，严格检查操纵备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，对应收账款按协议时间及时催收，组织回笼，负责全酒店资金运用的组织与调度工作，及时掌握外汇汇率的变动，并定期把资金变化情况向总经理汇报。4）、负责全酒店各项财产的登记、调拔、核对与抽查工作，并按有关规定摊销折旧费用，以保证资产的资金来源，达到更新换代的目的。5）、收集、储存各类与本行业有关的经济法规、文件与本酒店财务经济的报表账册、凭证、报告、合同、总结等资料，随时向总经理与董事长提供有关数据。7、检查、督促财务人员严格执行各项财务制度与财经纪律，检查各部门经济活动的情况,防止套现、挪用、贪污盗窃、违法乱纪的行为。8、负责对酒店所需物资的采购供应工作的监管，严格执行酒店的采购制度，对物资的采购严格抓好质量、价格、交货日期、入库、出库的管理操纵工作。9、负责本部员工的业务培训工作，不断提高员工的业务水平，在职员工每年度进行一次业务考核，考核结果存档，作为员工业绩的资料与升职晋级的参考。j/nHUf金Ia做目湎花JIFiHU1HOUDAYHOTE1ZhuukuHcvwn，政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部经理岗位职责审核/ApprovedBy：页数/PageNo：1一、在总经理领导下，负责财务部的全面工作。二、根据国家财务制度与财经法规，结合酒店工作的实际情况，制定适用的财务管理办法。三、按照国家统一的会计制度设置与使用会计科目，根据实际工作需要设置会计科目与报表。四、围绕酒店的经营进展规划与工作计划，负责监督编制酒店财务计划与费用预算的执行，有效地筹划与运用酒店资金。五、加强现金管理，做好酒店各项资金的收入与支出管理。六、贯彻执行酒店下达的各项工作任务，主持部门日常业务会议，定期不定期利用财务资料,进行经营分析。七、定期汇总财务的经济运作情况，提出合理化建议，为酒店领导经营决策提供参考根据。八、做好财务统计与会计账目、报表及年终结算工作。九、定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。十、加强酒店各类票据的管理，确保票据合理、安全、有效的使用。十一、加强会计基础工作，做好会计凭证，账簿、报表与其他档案资料的管理。十二、加强保密工作，确保财务资料与财务管理的机密，保护酒店利益。十三、加强仓库管理，确保库房安全，物品发放及时、准确。十四、负责财务人员的业务培训与考核监督工作，不断提高财务部员工的业务能力。提高财务部的管理水平。十五、完成领导交办的其他工作任务。/MHUf金假日涌/SJINHUIHOUDAYHOTE1Zhuu1uuuHmm政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部主管会计岗位职责审核/ApprovedBy：页数/PageNo：1一、组织与实施日常会计核算与财务管理，积极参与酒店经营管理工作。二、加强成本管理，严格操纵采购成本与加工成本。三、严格按照酒店的管理规定支出酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销。四、负责组织固定资产与资金的核算工作，加强酒店财物管理，定期与不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。五、负责向酒店领导与董事会报告财务状况与经营成果，审查对外提供的会计资料，按规定认真编制与及时报送会计报表，并进行财务分析。六、定期或者不定期地向酒店领导、董事会报告各项财务收支与盈亏情况。七、负责依税法规定做好各个税种的缴纳工作及相应的缴纳记录，按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。八、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料与文件进行归档管理。九、按企业财务制度严格审查处理各类有关财务方面的事项。十、完成领导交办的其他工作任务。/MHUf金假日涌/SJINHUIHOUDAYHOTE1Zhuu1uuuHmm政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-OO1编写/PreparedBy：张宏昌财务部成本核算会计岗位职责审核/ApprovedBy：页数/PageNo：1一、按照酒店财务管理制度与核算管理有关规定，负责酒店各类核算与其他业务的记帐工作，负责成本的管理，记好成本明细账，对经营成本与往来账目进行监督与管理，确保核算真实完整，结账及时准确。.二、根据会计制度规定，设置科目明细帐与使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐,要求做到帐目清晰、数字正确、登记及时、帐证相符。三、月末在成本明细账与总帐相对无误以后，编制成本报表，就所有成本报表进行预测与分析，对酒店管理、操纵系统提出改进意见。四、及时熟悉、审核酒店原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐与明细核算，熟悉经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算与出入库手续，进行应收应付款项的清算。五、督导成本操纵及清点存货，审查食品原材料的采购，及时与仓库对帐，按时盘存。六、对酒店日常所