某某市医保局机关日常报销业务有关规定及流程.docx

某某市医保局机关日常报销业务有关规定及流程为贯彻中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例文件精神，严格控制公用经费支出，规范财务支出流程,切实提高财务管理水平，对部分公用经费开支事项的报销范围及报销流程做出如下规定。一、公务卡结算相关规定（一）使用公务卡结算应严格执行省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知（财库（2012）303号）规定。办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务车运行维修、燃油费、其他交通费等17种结算目录，规定为公务卡结算强制使用目录。凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。下列情况可暂不使用公务卡结算：1、在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；3、过路过桥费等目前只能使用现金结算的支出。除此之外，因特殊情况确实不能使用公务卡结算的，经局领导批准方可办理报销。必要时报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明财料。不能使用公务卡的消费支出，原则上限定金额在IOoO元以内。（二）公务消费活动实行公开、透明。公务卡代理银行定期向财政部门和单位反映公务卡支出数据统计、消费信息和资金还款信息，如实反映公务卡消费支出活动真实情况。（三）所有职工的公务卡均具有透支功能，职工办理业务或出差等不再预借差旅费，由职工先刷卡消费后，按规定程序办理报销。二、有关业务报销流程（一）公务接待费1、公务接待费一律转账支付。特殊情况如出差途中就餐或其他特殊情况，可先刷卡消费，后回单位办理公务卡报销手续。公务接待必须坚持先审批后接待的原则。2、公务接待实行一事一结制度，公务活动结束后，凭公务接待审批单、菜单、发票、派出单位公函“四单”及时办理报销手续。手续不全、单据不符或超标准、超范围的接待费，不予报销。3、公务接待费报销流程：经办人员填写汇款申请单一办公室签署意见一财务审核一财务分管领导审批一出纳会计办理付款。（二）办公用品购置费1、本规定中的办公用品购置，指的是未纳入固定资产核算范围的日常办公用品的购置，办公用品应当由办公室统一采购。2、工作人员根据工作需要填写办公用品申领单，经科室负责人审核后交办公室审核并办理采购，供应商送货单必须经相关人员签收确认。办公用品采购人员应当定期整理汇总办公用品采购申请，将采购清单与供应商核对一致后，取得正规发票后按流程办理报销手续。3、办公用品购置费报销流程；办公用品采购人员填写汇款申请单一办公室签署意见一办公室分管领导审批一财务审核一财务分管领导审批一出纳会计办理付款。（三）差旅费1、工作人员出差前，应填写市医保局公务出差审批单，报分管领导审批，分管领导出差的，必须由主要领导批准。2、差旅活动中的交通费、住宿费等，应当按照公务卡结算相关规定使用公务卡结算，出差人员必须使用本人公务卡办理报销。3、工作人员差旅活动结束后，办理报销时，需提供出差审批单、出车审批单（使用本单位车辆的）、交通费票据、住宿费发票、公务活动通知文件等资料，资料不全、内容不实或超标准、超范围的差旅支出，不予报销。4、差旅费报销流程；出差人员填写差旅费报销审批单并签字一财务审核一财务分管领导审批一出纳会计办理付款。（四）其他各项日常公用经费1、水电费、邮电费等定期发生的公用经费，按照电力、邮政等部门开具的发票等资料办理付款手续。2、培训费、会议费、宣传费等其他各类经费，事前应当报领导审核或会议审议，经批准后方可开展相关活动，活动结束后，依据发票、结算清单、委托服务合同、报批文件、活动方案等资料办理汇款申请。3、其他各类经费报销流程；业务经办人员填写汇款申请单一分管领导（办公室）签署意见一财务审核一财务分管领导审批一出纳会计办理付款。三、市医保局直属独立核算事业单位参照本规定做好日常公用经费报销管理工作。