中学财务管理制度汇总.docx

XXXX中学财务管理制度汇总财务室安全管理制度一、财会人员要认真学习财会管理的有关法规、政策，增强安全防范意识。二、财会室房屋结构牢固，安装防盗门窗和报警设施。三、现金、票证和帐簿、印章等一律存放于保险柜中，并做到支票、印章分存，严禁将现金和票证存放在办公桌抽屉。四、保险柜钥匙由专人妥善保管，不准转借他人和将密码告诉别人，做到人走柜上保险，钥匙随身携带。五、提取和送存现金，要使用防盗包，千元以上两人同行，万元以上必须使用机动车辆，并由两人以上押送。六、按银行规定限额存放现金，如确因特殊情况，需临时超限额存放现金时，须经单位领导批准，并派专人坐班守护。七、严禁非工作人员到财会室进行娱乐活动和住宿。八、现金的支付要符合程序，认真核对，做到准确无误，确保安全。教育经费管理制度一、学校的预算内外经费均纳人财务部广统管理，建立健全管理制度和工作人员岗位责任制，努力增收节支，加强财务管理，提高经费使用效益，促进教育事业的发展。二、有一名校长分管财务工作，经费收支实行审批制度，由分管校长负责报校长审批。重大项目支出由校长办公会研究审批。三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量人为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制年度财务收支计划，计划报经校务委员会批准后，财务部门门要认真组织实施，确保计划圆满完成。基本建设、校舍维修和设备购置等大项开支，要事先编制预算，经批准后按预算执行。四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和有关负责人签字，方可办理支出，否则财会人员不得报销。五、各项收人必须严格遵守上级规定的范围和标准，使用财政统规定收费票据，收费必须全部纳人学校财务统管理。禁止以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部和个人私自收取、存放资金，私设“小钱柜”。六、会计、出纳要帐钱分管，分工明确，尽职尽责，保证资金安全，切实管好用好各项经费。七、各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。八、严格控制借款，因公借款，须经领导批准，并及时结算。九、严格执行控购规定；禁止乱发奖金、实物、补贴。十、定期向师生公布有关经费的收支情况，定期对所属部门的财务工作进行检查监督。财务负责人岗位责任制财务负责人在校长的领导下，负责本单位的财务管理工作其主要职责是：一、严格贯彻执行会计法及各项财经政策法规，根据学校实际，编制切实可行的年度财务收支计划。二、严格掌握各项经费的收支范围、标准，严格按财务管理制度的规定把好经费支出关，提高资金的使用效益，对违犯规定的开支，有权拒绝办理。三、组织财会人员进行会计核算，及时编制会计报表，做到数据真实、内容完整、说明清楚，搞好财务档案的整档人档工作。四、按上级的有关规定，搞好学校的校产管理。五、组织财会人员搞好年终决算工作，分析财务收支计划和预算执行情况，提出改进财务管理、促进增收节支的措施。六、协调好与各部的关系，争取多方协助和支持，切实做到增收节支。七、组织有关人员对本单位的伙房校办企业的财务定期进行审计，并提出改进意见，以便领导及时掌握情况。八、及时向领导汇报、请示财务工作，为领导当好参谋。会计主管岗位责任制会计主管在校长的领导下，具体负责本单位的财务会计工作，其主要职责是：一、认真贯彻执行国家的财经政策法规，定期研究、布置、检查各项财务会计工作。二、组织制定各项财务管理制度，编制年度财务收支计划，拟定办理会计业务的具体办法，并督促贯彻执行。三、掌握各项经费的收支范围、标准，严格按财务管理制度的规定把好经费开支关，提高资金使用效益。对违反规定的开支，有权拒绝办理。四、组织财会人员进行会计核算，编制会计报表，做到数字真实，内容完整，说明清楚，报送及时。五、建立健全财务人员岗位责任制，组织财会人员学习政策法规和业务理论，定期检查指导财会人员岗位责任制的落实情况和所属部门的财务管理情况。参与研究会计人员的任用和调配。六、参与学校财务工作的研究与决策。充分运用会计资料，分析学校财务收支计划和顶算执行情况，提供可靠信息,为领导决策当好参谋助手。学校收费管理制度一、严格按上级规定的收费项目、范围和标准收费。不得自立收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。二、单位负责人负责学校的收费及管理、使用工作。财务人员要严格按规定的收费项目、范围和标准收费。其他人员无权收费。三、各项收费都要给学生出具财政部门统一规定的收费收据，公开收费项目和标准。四、按规定的用途掌握使用好各项收费，向学生、家长公示收费及管理使用情况，接受学生、家长的监督。五、学校每学期都要组织有关人员对收费情况进行一次全面检查，并于新学期开学后一个月内，将收费情况书面报告市教体局。六、市教体局对各学校收费情况进行定期和不定期的审计检查，对违规收费或不按用途管理使用的，除全部清退外,还要通报批评。财产物资管理制度一、学校的一切财产物资，必须坚持“统一领导，分工负责，管用结合，物尽其用"的原则，纳人财务部门统一管理。二、配备专人负责财产物资的保管工作，建立健全财产物资管理制度和管理人员、使用人员责任制。三、固定资产必须全部登记人帐，建立管理卡片。财产管理员要定期与会计核对固定资产总金额，与仪器、图书等管理员核对各类固定资产金额，保证帐帐相符，帐实相符。四、购置、自制、调人的固定资产，都要经财产物资管理员验收人库，分别由会计和管理员登记人帐。五、班级、处室使用的固定资产管理责任要包干到人。因管理使用不当等人为原因造成损坏、丢失的，要查清原因，根据不同情况进行处理或责成赔偿，并办理有关手续。六、固定资产因使用年限较长或由于自然灾害造成不能使用时，应填制“固定资产减损凭单”，由有关人员签字后，分别由会计和管理员记帐，办理报废手续。因非正常原因造成固定资产损失或万元以上的固定资产报废时，须报上级主管部门批准后，再办理报废手续。七、固定资产原则上不得外借。如有特殊情况，须经领导批准，办理借用手续，并限期收回。八、每学期学校要组织分管领导、管理人员、专业技术人员对财产物资进行清查，做到帐物相符，如发现管理使用不当、维修保养不及时等情况，及时采取有效措施加以改进。年终进行全面清查，并填好“固定资产清查表”，如有盘盈盘亏等情况，要查明原因，及时调整好帐务。九、建立低值易耗品领用制度。购人物品要先经管理人员验收人库，然后办理领用手续。