医院现金管理制度.docx

E院现金管理制度为加强医院财务管理，健全现金内部控制制度，规范现金结算行为，确保现金的安全和完整，提高现金使用效率，根据国务院颁布的现金管理暂行条例以及医院会计制度相关规定，结合我院实际，制定本制度。一、现金收取范I（一）门诊、住院、查体等医疗业务现金收费。（二）院外医师到我院进修缴纳的进修费、培训费、住宿费等。（三）院外医师、护士到我院进修缴纳的进修费、培训费、住宿费。（四）个人还款、赔偿款、罚款及差旅费退回款等。（五）其他必须收取现金的事宜。二、现金的使用范围（一）支付职工津贴、加班费、放射补贴（二）按国家规定支付给个人的离休金、退休金、丧葬补助费、抚恤金等。（三）出差人员必须随身携带的差旅费。（四）支付给不能转账的个人或集体的劳务报酬等。（五）其他票据结算起点（1000元）以下的零星支出。三、现金结算的相关规定（一）严格按照现金收取及使用范围结算现金业务，坚持收有凭、付有据的结算原则，杜绝任何由于现金收支不清、手续不全而出现的漏洞。（二）除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表医院收取现金或与其他单位办理现金结算业务。（三）在收取现金时，出纳人员应仔细审核收款单据的各项内容，坚持唱收唱付，当面点清；认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收。现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章，并及时传递于会计人员编制会计凭证。（四）办理现金支付业务时，出纳人员必须根据医院付款审批程序审查付款手续是否完备，审核现金支付凭证的真业务，出纳人员不得办理。（五）出纳人员必须根据审核无误的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签字。现金支付后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人名章，并及时处理有关账务。（六）医院人员因公借款，须填制医院正规借款单，并由科室负责人、分管院长、财务部负责人签字。任何部门及个人，不得以任何理由公款私借。（七）现金收支日清日结，不得跨期、跨月处理账务。库存现金应每日盘点核对，做到账实相符。（A）每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。（九）医院财务部不定期组织监盘库存现金，确保账账相符、账实相符。发现现金溢余或短缺的情况，应及时查明原因，按规定程序报批处理。出纳人员自身责任造成的现金短缺，由出纳人员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。（一）严格控制库存现金限额。我院计财部结合现金结算量，经银行核定库存现金为20000元，出纳员必须严格遵守，每日将多出结算额的数额送存银行。需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。（二）现金保管的责任人为出纳人员。每日现金盘亏、盘盈都必须查明原因，原因不明的,亏损由出纳人员全额赔补，盈余上交。（三）现金应整齐存放于保险柜中，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门、摄像头等装置。现金应保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责赔偿。（四）保险柜钥匙应由出纳人员负责保管，不得交由他人代为保管。（五）工作变动时，应及时更换保险柜密码、保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或重新配钥匙，出纳人员因特殊原因，未能及时履行职责，由财务部负责人指定专人办理该业务，出纳人员不得私自安排他人办理。（六）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。