财务各部门月绩分析细则.doc

各部门月绩分析细则(一)为使本公司各级干部明了计划和已执行业务的成效藉以 激励各级人员致力达成年度盈余目标起见，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收预期管理之效。 (二)日常收支资料的整理与提供。 1.各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填妥分析表再依规定流程办毕有关手续，送回财务部登帐，否则若与财务组的付款分析发生不相符时，增加复查的麻烦。(当月各部核准的传票单据等财务必于当月登帐，不可跨月)。 2.各部门每10天应将收支累计和计划比较，以便追踪未达到目标者，以求改进。 (三)月终收支资料的整理与提供。 1.当月的支付凭证如收据，统一发票等，应于次月3日前办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。 2.每月5日前各部门根据上月份的分析表计算出各部上月盈亏，格式： 送稽核室或总经理核阅，(根据分析表背面的公式计算并填写在该表上)。 (四)月绩稽效。 1.分析表的填写方式如下： (1)目标额：系根据年度计划表填写，并考虑收支平衡，勿忘受高利息影响而赚钱变为亏本。 (2)未完工累计：各部门所承包工程未完工部分累计(将上月底止未完工累计总额+本月当日累计订货)。 (3)产值：产值即完工额(生产额)，产值的计算必与实际售价相符。 (4)销货：当月所开发票金额的累计。 (5)收款：当月实际收回款额的累计。 (6)赊欠累计：将上月底止的赊欠累计总额+本月当日的累计销货额-本月当日累计收款额。 (7)库存原物料：将上月底库存原物料+当月购入之原物料(当月产值×成本率。) (8)小计：当月目标×1/3 合计：当月目标×2/3 总计： 当月目标 1日10日合计 1日20日合计 1日30(31日)合计 (9)与目标比较：所订目标与实际比较，达到目标时用蓝笔，否则用红笔填写，并算出达成率。 注：各项支出的原始单据，凭证，必须经权限规定批准，始可填写在分析表内，临时周转金，押标金，暂借款等勿填入。 (五)本表每日填妥后呈阅，必要时由各部门主管与副总经理、总经理、驻会常董共同研究改进。(六)每月根据此表分析作为各部盈亏之参考。