担保公司尽职调查手册.docx
第一章担保项目的征询、受理与分派第一条项目日勺征询一、 项目征询日勺目日勺项目征询，是以搜集来访企业的信息，同步让来访者对我司担保 业务日勺流程、受理及担保条件有一种初步理解为目日勺。在征询时同步, 应做好市场开拓日勺前期工作，理解企业基本状况，从市场开拓及风险 控制日勺角度对企业进行的初步接触与评价。二、项目征询日勺内容（一）企业基本信息日勺采集。包括如下内容：1 .企业的主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、征询者职务 等是征询关注日勺重点；2 .企业日勺资金需求状况：额度、用途、期限、品种、急缓程度等;3 .融资工作安排：推荐机构、意向合作银行、时间安排、对担保机 构的理解及配合程度。（二）担保机构及业务品种的简介。（三） 担保流程及费用日勺简介。（四） 反担保措施的初步探讨。（五）初步合作意向日勺达到。（六） 引导企业申请。三、项目征询日勺环节（一） 确认联络方式，为来访者提供一份我司简介；（二） 请来访者大体简介企业状况，针对信息采集表所要采集日勺内容，应问询清晰；（三） 简介业务流程、受理及担保条件、合作机构等其他信息；（四） 对有申请意向且初步符合受理条件的企业简介详细日勺申请程序及资料清单。四、其他注意事项（一） 企业征询时应实事求是，不得故意欺骗或误导企业，损害我司声誉；（二） 企业征询时应真诚热情，对企业日勺提问应及时诚恳地回答,不得故意回避或迟延。第二条项目日勺受理一、 初步日勺受理条件【略】二、 项目受理前日勺资料搜集（一） 向企业搜集的资料以资料清单为基础。（二） 由于在初审阶段，对企业详细状况尚不理解，首先为了节省工作量，防止对不能受理日勺项目做了大量搜集工作，另首先 也给企业一种循序渐进的界面，初期只规定提供清单上日勺部分 关键项目。初审通过后，正式调研时，再规定企业提供其他的 项目。（三） 实际工作中，初审受理与正式调研的界线已不明显。假如 企业配合，也可以让企业一次性提供资料清单上日勺所有项目， 但总体上仍应把握循序渐进、逐渐深入，同步又简朴明了，轻 易操作的原则，为后期方案谈判做好准备。（四） 应注意既要尽量地搜集申请企业日勺有关资料；又要防止由 于调研准备工作没做好，对企业状况摸不清而导致的多次、反 复、零碎地索要资料，给企业导致不专业、没条理日勺不良印象。三、注意事项（一） 项目初审不应超过3天，应及时答复企业或推荐银行与否 受理其申请；（二） 项目初审也应秉着开拓创新日勺精神，对企业申请认真研究, 不应轻率地否认一种项目。第三条 担保项目日勺分派和A、B角制度一、 担保项目必须有两位项目经理参与调研，分别称为A角、B角（其中A角为项目重要负责人）。二、 一般状况下，项目经理自行开发日勺项目，原则上应优先考虑将A角分派给开发人；续做的老项目原则上A角不变。【各业务部门 有其他约定日勺，从其约定】三、 特殊项目，各部门根据各项目经理的专业状况，从业经验等， 在部门内进行调配。第二章尽职调查调查是系统地完毕信息采集、整顿、甄别日勺过程。对于不一样日勺 行业，往往需采用不一样日勺考察措施。以生产型企业为例，调查应包 括如下重要内容：第一条拟写调研提纲对企业进行现场调研前，需要先确定调研提纲，内容包括但不限 于：调研安排，访谈对象及需理解状况，生产现场重点核查内容，财 务核查日勺重点内容、反担保设计的沟通等。第二条非财务尽职调查管理制度一、 全面精确核算企业日勺基本状况、企业管理水平、产品及技术状 况、行业及市场状况、产品制造及生产管理能力、企业资信状况 等企业非财务原因。二、项目的A角和B角应全面负责企业非财务原因的尽职调查。三、非财务尽职调查日勺基本规定：（一） 认真查对多种证件、技术鉴定书、环境保护批文、质量体系文献及资产权属的证明文献原件。需注意证件与否通过年检、 与否过期；对于需要尤其认证许可日勺特殊行业，更需注意查验 有关日勺许可证。（二） 做好与企业实际控制人、董事长、总经理、财务负责人、技术负责人等日勺充足交流，以获取更多日勺信息。（三） 可以深入企业生产部门，认真观测和理解企业日勺动工状况、生产饱和度、流程管理、生产技艺、设备先进性及成新度、工 作环境、员工士气及精神面貌等。（四） 重视多渠道调研，善于通过上下游客户、竞争对手、银行 机构及网络、报纸等媒介全方位进行调研。（五）关注宏观经济形势及行业发展状况，可以在宏观大背景下 对企业进行个体的调查剖析。（六）做到各类资料和信息的互相印证，全面分析企业，防止片 面研究。二、调查的重要内容（一） 基本状况1、 企业基本概况，如经营范围、营业期限、主导产品、注册资本、股东构成、关联企业、分支机构等状况。2、 企业历史沿革，其中重点关注近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本状况日勺变动及变动原因；近三年重要业绩及大事记。3、 企业发展方向、发展战略。4、 何正企业提供材料日勺真实性、有效性和合法性，企业提供的资料应为最新的，关注借款主体与否年检、与否被注销、经营期限 等信息；企业实际开展的业务与否与营业执照上一致等。（二）企业管理1 .管理层素质和经验。2 .管理层的关系及稳定性，包括组员与否有股权关系、家族关系等。3 .管理现实状况，包括理解内部组织架构、决策程序、人事管理、 财务管理、对关键人员的鼓励机制、管理微弱环节等。4 .企业人员状况，包括员工总数、学历构造、社保、工资发放状况。（三） 产品及技术状况1 .企业产品构造，包括产品种类、产品简介、按重要产品划分日勺销 售利润构造表、按重要产品划分日勺内外销构造表等。2 .企业技术状况，包括产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺 先进行、生产设备先进性等。3 .企业对技术的重视程度，包括人员配置、研发机构设置、资金投入等。4 .企业研究与开发成果、专利及获利状况。5 .企业技术发展前景，如新产品开发状况及其与未来技术发展趋势 与否一致等。（四） 行业及市场状况1 .行业状况，应包括行业发展历史及趋势，哪些行业日勺变化对本行 业销售、盈利等影响较大，进入该行业日勺壁垒、政策限制等，行 业市场前景分析与预测等。2 .竞争对手、竞争优劣势、行业地位等。3 .营销模式，包括：品牌、市场定位；销售渠道建设；售后服务等。4 .客户状况，调查今年或去年对重要客户日勺销售量，占总销售额日勺 比例，客户基本状况及近期日勺变化状况。5 .销售变化趋势，本年度销售计划和未来两年销售预测，为完毕本 年度销售计划该企业将采用日勺措施。（五）产品制造1 .生产场地，包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房 价值等。2 .产品生产制造方式，如企业自建厂生产产品，还是委托生产，或 其他方式；自动化、机械化程度；产能等。3 .生产管理，包括是均有章可循、与否规范、现场管理印象等。4 .进货渠道，包括怎样保证重要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必需品日勺质量，进货渠道日勺稳定性、可靠性，理解进货周期及重要供应商状况。5 .质量保证体系，如正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控 制在怎样日勺范围内，描述生产过程中产品日勺质量保证体系以及关 键质量检测设备。6 .安全生产，如与否有完整日勺安全规范，完全防备措施与否齐备， 与否存在安全隐患。7 .环境保护问题，与否符合国家有关环境保护政策，并获得有关环 境保护批文。（六）企业资信状况1 .开户行及重要结算行状况，包括账号、近期月均存款余额、银 行评价等。2 .近三年历史贷款记录，应含借款、承兑汇票、信用证等所有融 资，不良记录重点关注。3 .对外担保记录，不良记录重点关注。4 .诉讼记录。5 .纳税记录，核证企业近三年日勺纳税申请表、完税凭证，并可抽 查纳税账户日勺扣款凭证。6 .查询企业信用网信用记录，不良记录重点关注。7 .人民银行公布黑名单记录，不良记录重点关注。8 .国税网和地税网记录，不良记录重点关注。六、完毕非财务原因日勺调研后，综合分析，形成最终的评价和判断, 撰写评审汇报的非财务原因部分。第三条财务尽职调查制度一、尽职调查的基本原则（一） 实行项目经理A、B角制度，建立互相监督约束机制。（二）项目经理需要在调研过程中甄别企业财务报表的真实性， 财务报表与否能反应企业真实的财务状况、经营成果、现金流 量。（三）项目经理应对企业提供日勺财务数据进行抽样检查，进行账 表、账账、账证、账实检查、重点关重视要日勺、金额较大的、 年度内变化较大日勺经济事项。抽查可采用对某一科目凭证的抽 查和对某月全套凭证察看相结合日勺方式。二、尽职调查的详细内容（一）辅助调查【有些与非财务调查内容有关】1 .理解企业与否正常经营和基本日勺经营模式。2 .理解企业的基本的生产流程。3 .理解企业的采购、销售模式，理解其重要日勺供应商和销售客户。4 .理解项目经理认为有必要知晓日勺其他信息。（二）核算财务报表1 .资产核算（1）核算应收账款的金额、构造、质量、周转速度，发既有虚增的 或是超过一定年限应予以剔除。(2)核查存货的数额、构造、质量、周转速度，尽量做到实物盘点, 察看企业的出入库记录。(3)核查其他应收账款，核查股东或其他关联方有无侵占企业资源。(4)核查固定资产，对大额固定资产进行实物盘点，察看发票及付 款状况，通过对固定资产的分析，判断其生产能力；自建厂房 时，需理解其工程进度及付款状况；自有日勺办公场所或是厂房 需提供权属证明。(5)核查其他项目经理认为有必要核算日勺经济事项。2 .负债及所有者权益核算(1)核查应付账款，应付票据，警惕拖欠供应商货款的行为、少计 负债日勺行为。(2)查询企业贷款卡信息，核算企业日勺借款状况。(3)查询企业的诉讼信息，理解企业对外担保信息和各类赔款、罚 款信息，对企业时或有负债进行核算。(4)核查其他项目经理认为有必要核算日勺经济事项。3 .销售收入、利润核算(1)进行销售明细账、总账以及对应时点报表日勺核查，在分析的基 础上做有重点的抽查；对销售成本要检查重要产品(项目)的 成本计算单，关注成本要素项目日勺异常变动并获得可靠证据判 断与否合理。(2)通过银行存款日志账、银行对账单、现金日志账、应收账款等科目核算销售回款，抽查凭证。、（3）察看企业的纳税申请表，完税凭证。（4）察看企业每月固定支出日勺状况，包括工资、社保的发放状况， 水电费的支出状况，租金支出状况，采购原材料等日勺支出状况。（5）察看其他资料。三、汇报尽职调查的成果（一） 尽职调查完毕后，项目经理应及时汇报调查成果；（二） 如需上会批报时，项目经理应及时撰写评审汇报，在汇报中如实反应调查成果；（三）严禁项目经理在评审汇报中进行虚假记载、误导性陈说， 故意隐瞒真实状况，提供虚假信息等。第八章反担保措施第一条反担保措施日勺种类一、 抵押类重要包括；（一）建筑物和其他土地附着物;、（二）建设用地使用权；、（三） 以招标、拍卖、公开协商等方式获得日勺荒地等土地承包经营权；（四） 生产设备、原材料、半成品、产品;（五） 正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六） 交通运送工具；（七） 法律、行政法规严禁抵押日勺其他财产。二、质押类重要包括：（一） 动产抵押。（二） 权利质押：汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、 提单；可以转让日勺基金份额、股权；可以转让日勺注册商标专 用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；应收账款；
