内控手册-5.4 绩效考核.docx
5.4绩效考核1.1 概述规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的绩效考核管理，旨在规范薪酬与绩效考 核相适应的管理行为，提高公司及子公司的绩效管理水平。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度绩效管理规定。1.4 职责分工战略人力资源部：负责对绩效考核进行归口管理，制定绩效考核的标准和方法，对部门的绩 效考核计划进行调整，运用绩效考核并进行绩效改进。各部门：负责建立本部门的绩效考核计划。员工：负责个人的绩效计划，实施具体的绩效计划，编制绩效改进计划和下期绩效计划。员工直接上级：负责对员工的个人绩效计划进行审核，对员工的绩效计划进行考核和反馈， 对员工的绩效改进计划进行审核。1.5流程图1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别15. 4-CT1确保考核体系及考核指标的合理经营效率目标25. 4-CT2确保绩效考核过程规范公正经营效率目标35. 4-CT3确保考核结果能反映实际工作绩效经营效率目标1.7控制矩阵风险编号风险描述对应 控制 目标 编号关键 控制 措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估价 或分摊；5表达和披露12345会计报 表项目5.4-R1无部门对绩效考核进行 归口管理，导致绩效考核 无序混乱，影响公司日常 管理活动5.4-CTl5.4-CAl战略人力资源部为绩效考核归口管理 部门，统一制定绩效考核的标准和方 法预防型绩效管 理规定绩效管 理规定5.4-R2董事会、公司及各子公司 绩效考核部门的考核权 限设置不合理，导致绩效 考核结果不合理，影响公 司日常管理活动5.4-CTl5.4-CA2深中航人力资源部负责对公司负责人 进行绩效评价。战略人力资源部对公 司高管进行绩效评价执行/ 考核预防型绩效管 理规定领导层 （高管） 绩效评 价报告5.4-CTl5.4-CA3各部门直接主管对本部门员工进行绩 效评价执行/ 考核预防型绩效管 理规定员工目 标考核 表5.4-R3公司及各子公司未能制 定合理的绩效标准，导致 绩效考核无有效依据，造 成绩效考核无效5.4-CTl5.4-CA4依据公司战略规划及公司下达目标， 公司高层确定公司的目标与经营计 戈U,各职责部门依照下达的公司目标 制定部门目标与工作计划，并逐层分预防型绩效管 理规定部门绩 效目标、 员工绩 效目标风险编号风险描述对应 控制 目标 编号关键 控制 措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估价 或分摊；5表达和披露12345会计报 表项目解到下属员工5.4-R4考核指标体系的制定及 绩效考核评估的工具选 择未经过论证、审批，不 符合企业实际，操作性不 强，影响公司日常经营效 率目标5.4-CTl5.4-CA5考核指标体系的制定及绩效考核评估 的工具的选择应由相关部门进行讨论 确认后确定实施预防型绩效管 理规定考核指 标体系 和评估 工具5.4-R5绩效考核标准未经领导 及上级主管部门充分审 核批准，导致绩效考核标 准不符合上级主管部门 的要求，影响公司日常经 营效率5.4-CTl5.4-CA6绩效考核标准经相关部门讨论确认后 实施，绩效责任书（各部门考核指 标）经过公司领导充分讨论后制定编制/ 审批预防型绩效管 理规定部门考 核指标卡对应 控制 目标 编号关键 控制 措施 编号会计报表认定风险编号风险描述关键控制措施不相容 职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估价 或分摊；5表达和披露会计报 表项目123455.4-R6未能定期进行绩效考核， 导致绩效考核结果未能 与经营业绩挂钩，影响公 司实现业绩指标5.4-CTl5.4-CA7按业绩指标考核周期定期收集职能考 核资料、审批确认考核结果经办/ 考核发现型绩效管 理规定考核指 标与价 值观5.4-R7外部经营环境发生变化 时，未能及时调整绩效考 核指标，导致绩效考核结 果未能做到合理公正，影 响员工工作积极性5.4-CTl5.4-CA8根据工作实际情况，及时更新绩效考 核标准发现型绩效管 理规定工作考 核表5.4-R8考核及等级没有复核监 督，导致考核过程中的错 误和舞弊没有办法被发 现，影响考核的准确性5.4-CT25.4-CA9各部门提交经部门负责人审核的考核 等级给系统HR,经HR内部讨论及高层 领导审批后确认经办/ 审批预防型绩效管 理规定考核指 标及价 值观风险编号风险描述对应 控制 目标 编号关键 控制 措施 编号关键控制措施不相容 职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估价 或分摊；5表达和披露12345会计报 表项目5.4-R9被考核单位提交的绩效 完成情况的资料不完整 准确，导致考核人员无法 掌握被考核单位实际绩 效，影响考核结果准确性5.4-CT25.4-CAlO被考核部门提交的考核报告应由系统HR和部门领导审核确认预防型绩效管 理规定考核报告5.4-R10未设置合理奖惩措施，导 致绩效考核不能发挥激 励作用，影响公司日常经 营效率5.4-CT35.4-CAll应根据绩效结果运用在奖金分配、晋 级晋升、职称评审预防型绩效管 理规定绩效评 定结果5.4-R11当被考核人员对考核结 果提出异议时，主管领导 未能及时获知，影响考核 结果公平性5.4-CT35.4-CA12建立绩效反馈机制，在考核结果正式 生效前，应当允许各被考核人员对考 核结果发表看法。如果有异议，被考 核人员可以提交书面复核申请，部门 经理应当和系统HR经理一起对异议进 行处理发现型绩效管 理规定申述报告对应 控制 目标 编号关键 控制 措施 编号会计报表认定风险编号风险描述关键控制措施不相容 职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完 整性；3权利与义务；4估价 或分摊；5表达和披露会计报 表项目123455.4-R12上级领导未根据考核结 果，与相关下属进行绩效 改进的建议的交谈，导致 被考核人无绩效改进计 戈U,影响员工绩效改进5.4-CT35.4-CA13对绩效末位的员工进行绩效改进，并 建立绩效面谈改进机制，上级领导根 据考核结果，与各下属员工进行绩效 改进建议的沟通，形成书面绩效改进 方案预防型绩效管 理规定绩效改 进计划 及整套 资料5.4-R13未能对绩效考核指标进 行定期或不定期评估工 作，导致未能调整、更新 不适用于实际工作的考 核标准，影响考核体系合 理性5.4-CTl5.4-CA14对考核指标定期或不定期进行评估， 及时调整和更新考核指标发现型绩效管 理规定考核指 标卡5.4-R14对于高级管理人员的考 核指标设计不合理，导致 无法对高级管理人员进 行有效考核，影响公司日 常经营效率5.4-CTl5.4-CA15应当制定对公司高级管理人员的考核 体系，合理确定其考核指标，必要时 可聘请外部咨询机构对高管考核指标 进行设计。经办/ 审批预防型绩效管 理规定高管考 核指标
