XXEAS项目财务核算业务蓝图V10.docx

XXEAS项目财务核算业务蓝图VlOEAS蓝图设计方案财务核算实施方案金蝶软件（中国）有限公司2012年4月文档操纵更换记录日期作者版本更换参考2012-04-231.0查阅姓名职位签字分发拷贝号名字区域甲 方：遵义东欣房地产开发有限公司业务负责人：乙 方：金蝶软件（中国）有限公司杭州分公司业务负责人：项目经理： 项目经理：0 期： 日 期：目录1整体描述71.1 组织范围与模块范围71.2 管理单元组织架构81.3 财务组织架构91.3.1 财务组织架构设计分析91.3.2 财务组织架构图91.3 . 3成本中心架构图111.3.4组织属性设置列表111.4 整体业务蓝图122蓝图设计方案152. 1总账152. 1.1总账管理目标152.1.2业务现状及需求152. 1.2.1业务现状152. 1.2.2业务需求162.1.3业务现状分析与建议172. 1.3.1业务现状分析172. 1.3.2改善建议172. 1.4总账系统业务蓝图192. 1.5总账系统业务流程202. 1.5. 1 科目202.1.1.1.1 科目管控模式202.1.1.1.2 科目管控实现212.1.1.1.3 科目设置介绍212. 1.5.2总账初始化流程232.1.5.2. 1总账初始化流程232.1.5, 2, 2总账初始化流程说明242. 1.5.3凭证处理流程262.1.5.3. 1凭证处理流程262.1.5. 3. 2凭证处理流程说明262.1.5.4现金流量表编制流程282.1.5.4. 1现金流量表编制流程282.1.5. 4. 2现金流量表编制流程说明282. 1.5.5期末处理292.1.5.5. 1期末处理流程292.1.5. 5.2期末处理流程说明292. 1.5. 6报表输出302.2出纳管理322.2. 1出纳管理目标322. 2. 2业务现状及需求322. 2. 2. 1业务现状322.2.2.2业务需求321.1.1 2. 3业务现状分析及建议332.2.4 出纳管理业务蓝图342.2.5 出纳管理业务流程352.2.5. 1出纳登账流程352.2.5. 1.1出纳登账流程352. 2. 5. 1.2出纳登账流程说明352. 2. 5. 2现金盘点362.2.5.2. 1现金盘点流程362. 2. 5. 2. 2现金盘点流程说明372. 2. 5. 3银行存款对账流程382. 2. 5. 3. 1银行存款对账流程382. 2. 5. 3. 2银行存款对账流程说明38225.4期末处理392.2.5.4. 1期末结账流程392.2.5.4.2期末结账流程说明392. 2. 5. 5报表输出392. 3报表及合并报表401. 3. 1管理目标402. 3. 2业务现状及需求411.1.1.1 3. 2.1业务现状411.1.1.2 业务需求421.1.1.3 应用价值422.3.3 合并报表系统总体业务蓝图432 . 3. 3.1合并报表系统业务蓝图433 .3.3.2合并报表系统业务蓝图说明432.3.4 合并报表要紧基础设置441.1.1.1 3.4. 1合并范围441.1.1.2 股权关系461.1.1.3 报表项目461.1.1.4 报表模板461.1.1.5 勾稽关系471.1.1.6 抵消分录模板481.1.1.7 调整分录模板482.3.5合并报表编制流程及说明492.3.5. 1个别报表编制流程492.3.5. 1.1个别报表编制流程图492.3.5. 1.2个别报表编制说明502.352内部往来（交易）抵消流程512. 3. 5. 2.1内部往来（交易）抵消流程图512.3.5.2.2内部往来（交易）抵消流程说明512.3.5.3股权投资抵消流程522. 3. 5. 3.1股权投资抵消流程图522. 3. 5. 3. 2股权投资抵消流程说明532.354合并报表编制流程532. 3. 5. 4. 1合并报表编制流程图532. 3. 5. 4. 2合并报表编制流程说明541整体描述本蓝图总体包含总账管理、出纳管理、报表及合并报表管理等内容。组织范围与模块范围浙江东欣房地产开发有限公司信息化项目，财务核算部分实施的组织范围与模块范围如下:序号分步 实施上线组织上线模块总账报表出纳合并报表1一期浙江东欣房地产开发有限公司2一批遵义东欣房地产开发有限公司说明：1 .上线组织范围中，仅表达独立核算的财务实体公司。2 .财务核算部分使用分步实施策略，第一期上线情况说明如下： 一期：要紧是东欣集团骨干单位上线；> 后期：其他新单位成立或者推广工作，由东欣骨干单位及关键用户进行。3 .遵义东欣目前使用新中大财务系统，包含凭证管理、账簿管理、现金管理、会计报 表等系统；为了保证年度数据的完整性，并在综合平衡工作量的基础上，双方项目 组沟通决定：新中大系统的账务核算一直持续到2012年8月底为止，到2012年9 月初进行两系统的正式切换。4 .浙江东欣目前没有使用任何财务系统，为了保证年度数据的完整性，双方项目组沟 通决定：金蝶系统的启用时间为2012年1月，手工账务核算一直持续到2012年8 月底为止。5 .由于一期上线不包含固定资产模块，财务核算中有关资产的账务处理，将直接在总 账系统中进行。但遵义东欣固定资产较多，且强烈要求使用固定资产模块，待东欣集团与金蝶商务签合同确认之后，在项目二期中实施完成。6 .考虑到杭州歌山房地产开发有限公司业务量少、账务核算处理相对简单，待浙江东 欣、遵义东欣财务模块的初始化、上线之后，由浙江东欣财务关键用户根据实际业 务进展进行实施。金蝶顾问给予辅助。1.2 管理单元组织架构东欣集团浙江东欣房地产开发有限公司杭州歌山房地产开发有限公司企业管理中心企业发展中心计划财务管理中心工程管理中心成本管理中心营销管理中心遵义东欣房地产开发有 限公司营销中心综合行政部人力资源部计划财务部审计部财务会计部资金计划部人力资源部综合行政部企业发展部招商部技术质量部工程部投资预算部采购部策划部营销部说明:1 .管理单元是基础数据共享与隔离的基本单位,共享就是一个管理单元内使用相同的 基础数据如：客户、供应商、科目等与管理单元有关的基础资料；隔离就是不一致 管理单元的基础数据，互相看不到，不使用，如需要互相使用则要另外分配或者引 用。管理单元是业务规则共享的最小单位。2 .东欣集团实行“按照业务领域”的垂直管理制度。浙江东欣行使集团总部的职能管 理，下设企业管理中心、企业进展中心、计划财务管理中心等管理中心；管理中心 下设财务部、人力资源部、综合行政部等部门；一级单位东欣集团可对下级公司数 据汇总查询。1.3 财务组织架构东欣集团目前财务核算采取手工做账方式，没有组织架构的概念，各分子公司各自设立 财务账套独立核算，各账套之间没有关联性与层级关系，导致财务日常业务处理中，涉及到 内部公司协同业务与数据分析需要手工完成。1. 3. 1财务组织架构设计分析根据此次财务调研的结果，我们熟悉到东欣集团由于现有系统组织架构的限制，导致 在财务核算上出现的要紧问题，如下：1 .由于各公司财务账套独立，各账套间数据无法共享与协同，如：无法跨组织汇总查 询、集团内部资产调拨等。2 .东欣各子公司财务资料使用分布式管理模式，各公司自行保护基础资料，导致基础 资料管控困难、数据冗余等；无法实现集团对下级公司的管控。3 .报表数据的上报、统计、汇总等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。2. 3. 2财务组织架构图综合以上各方面的问题，我们能够看到，其根本原因还是由于现有系统组织架构所导致，为解决以上问题，同时满足东欣集团信息化的需要，财务组织架构做如下:说明：1、实体财务组织：最末级的财务组织。独立的财务核算实体，能够进行所有账务 处理与个别报表制作，上图中有阴影部分的组织都是实体财务组织。2、虚体财务组织：非末级的财务组织，下级能够设置财务组织实体。不进行账务 处理，设置目的要紧是为了汇总查询与分析，上图中白底的都是虚体财务组织。3、虚体财务组织并不一定是出具合并报表的节点，是否出具合并报表，由合并范 围决定，而不局限于财务组织架构。4、整体组织架构层级关系参考根据：> 以东欣集团真实行政组织架构作为参考；> 以东欣集团的独立核算实体、分析汇总维度作为参考。7. 3 3成本中心架构图东欣集团营 销 中 心遵义东欣房地产开发有 限公司投资造价管理中心浙江东欣房地产开发有 限公司杭州歌山房地产开发有 限公司企业发展中心企业管理中心计划财务管理中心营销部策划部采购部投资预算部技术质量部招商部企业发展部综合行政部人力资源部资金计划部财务会计部审计部计划财务部人力资源部 综合行政部说明：1 .成本中心实体：最末级的成本中心组织，是成本与费用归集的主体。为满足日 常财务核算的需要，东欣各个部门都需要设置为成本中心实体，上图中有阴影 部分的组织都是成本心实体。2 .成本中心虚体：非末级的成本中心组织，要紧用于数据的汇总查询与分析。上 图中白底的都是成本中心虚体。1. 3. 4组织属性设置列表具体的组织属性设置见下表：序 号组织名称组织属性财务组织成本中心 M方上小组织 虚实虚实 体体体体说明1东欣集团东欣集团组织架构最高层级的管理单元，为 满足下级所有公司的应用，通常情况下应具 有所有组织属性，且为各属性的虚体2浙江东欣房地产开发 有限公司实体财务组织。负责东欣总部日常财务核算 处理，并出具浙江东欣个别报表。3遵义东欣房地产开发 有限公司实体财务组织。负责本公司日常财务核算处 理，并出具遵义东欣个别报表。4杭州歌山房地产开发 有限公司实体财务组织。负责本公司日常财务核算处 理，并出具本公司个别报表。1.4整体业务蓝图东欣集团EAS财务核算整体业务蓝图如下:浙江新南北控股集团EAS财务核算整体业务蓝图个别报表模 板工作底稿模 板/资金汇总7 表（多组/ 织查询）/账组, 类多询 分< 查 总等织EAS出纳EAS基础系统合并报表模 板生成合并报 表客户/供应商自定义 报表/凭证字 / 现金流量/项目 /初始化个别报表编制/科目余额