2012年稽核报告.docx

宝鸡市渭滨区农村信用合作联社二。一二年度稽核审计工作情况的报告2012年，稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联 社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作计 划，以合规经营管理为前提，以严格内控管理为重点，立足“管 内控执行促规范、管风险防范促效益”的理念，全面提高稽核工 作的有效性，有效防范和化解业务经营风险，促进我区联社各项 业务稳健发展。现将2012年稽核审计工作开展情况简要汇报如 下：一、稽核审计工作措施及方法：（一）认真做好稽核审计内部日常工作。1、不断学习培训，提高综合技能。一是充分利用联社倡导 的“学习年”这一有利时机，组织稽核人员认真学习上级及联社 的各项制度、办法、流程等文件，进一步提升稽核人员对各项规 章制度的熟知程度。二是为了使稽核人员充分掌握稽核审计工作 的方法和要求，5月份，及时组织全体稽核人员参加了省联社组 织的内审业务培训，提高了稽核人员的综合业务技能。2、完善岗位责任制，落实稽核包片责任。为了加强内部稽 核审计工作管理力度，进一步明确稽核人员岗位职责，调动稽核 人员工作积极性，按照联社要求，在全辖开展了稽核审计人员双 向竞聘上岗活动，通过部门经理与部门员工之间的相互聘选，有 效的开展部门工作。二是在年初人员调整后，及时按综合管理稽 核岗、业务管理稽核岗、财务会计稽核岗、计算机应用稽核岗对 稽核人员进行了岗位划分，并与联社签订各岗位责任书。三是对 序时稽核包社区域进行了重新划分和岗位轮换，实行谁包片谁负 责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的管理制度，进一步夯实了管 理责任，增强了稽核人员的工作责任心。3、扎实细致的开展各项日常工作。一是年初，制定了详细 的稽核审计工作计划，每周的周一对本周的工作内容作出具体安 排，并组织实施到位，日终记载工作日志，形成用制度管人、靠 制度管事的长效机制。二是为加强全员遵守规章制度意识，规范 业务流程化操作，制定了渭滨联社工作人员违反规章制度经济 处罚办法，修订了渭滨联社违规行为积分管理办法，建立了 稽核人员培训台账，进一步促进完善各项规章制度。三是及时向 联社领导班子成员报告稽核检查中发现的突出问题，取得领导的 悉心指导和全力支持。四是注重与各业务部门之间的交流与沟 通，以稽核反馈出的问题来督促针对性的辅导和培训。并全程参 与会计主管例会，听取会计主管的工作汇报，通报阶段性检查发 现的主要问题，一起分析讨论存在问题的成因，力求从源头上堵 住漏洞，有针对性的进行稽核检查。4、围绕业务操作风险，认真处置预警信息。今年以来，风 险监控和预警系统共预警出风险信息112454条，其中2级预 警信息42915笔、3-5级预警信息69539笔，全部严格按照省联 社处理时效要求完成预警信息的处置工作。通过认真分析预警成 因，对业务操作中因人为失误、错误操作造成的预警现象及时进 行了辅导和纠改，并对人为造成的违规操作按季度进行通报和积 分。全年因人为失误操作导致预警共通报9人、积43分。5、认真落实督办各级检查的整改工作。今年以来，各级组 织的检查不少于13次。除积极做好配合和接待工作外，对各检 查组提出的存在问题及要求都积极的督促相关部门做好落实和 整改。尤其是省审计厅的检查，时间跨度长、检查力度大，为历 年来首次。（二）认真做好序时稽核工作。今年以来，序时稽核工作以防范和关注操作环节的风险点为 主线、从细节入手，以案件风险排查内容为重点，突出监督检查 的及时性和防范风险的有效性，检查内容主要围绕信贷制度执行 情况、委派会计主管对本社会计辅导和会计监督的履职情况、会 计事后监督体系的运行情况、核心系统的挂失、抹账、冲账、授 权业务操作情况、各类台帐管理等方面进行全方位检查。今年共对全辖各信用社、直属分社、各部门共进行序时稽核 63社次，网点稽核面达100%。查阅信贷档案资料572份，会计 各类账簿457本、登记簿416本，检查库存现金和重空61次， 调阅监控录像61次，共发出稽核检查事实确认书57份，违 规行为积分建议书33份，发现问题67条，涉及直接违规人员 65人，违规积分372分，受理违规积分复议申请3份。从检查 情况看，员工合规经营、规范操作意识明显增强，以往检查中发 现的对公帐户对账不及时、对账单收回率底、柜员卡管理不规范、 挂失抹账业务办理不规范等问题基本得到了纠改。（三）认真做好专项稽核和常规稽核工作。今年以来，按照上级安排和年初工作计划，共组织实施了以 下专项稽核和常规稽核工作。.1、对20年度会计决算工作进行稽核。根据办事处转发关于全省农村合作金融机构2011年度会 计决算稽核审计工作的通知（陕农信联社宝办发20403号） 文件精神，我区联社从2010年12月5日止2011年1月9日， 对全辖2011年度的会计决算工作从决算前的帐务核对、资金清 理、财产盘查、拨备计提、财务收支、资产分类、两险补提的核 实和利润分配等决算前、中的各个环节进行了全面的稽核检查。 经查，我区联社的会计决算工作，领导重视，分工明确，配合协 调、核算准确。能以全省农村信用社工作会议精神为指导，坚持 “提足拨备，做实利润，风险防范优先，增强抗风险能力”的经 营理念，认真执行新的财税政策和会计政策，严格规范会计核算, 真实，准确、完整的反映了我区联社经营成果和财务状况。2、对岗位调整的中层管理人员进行离任审计。一季度，结合联社对中层人员岗位调整，共对24名信用社 主任、副主任，部门经理、副经理进行了离任经济责任审计。审 计采取召开职工大会、本人述职、民主测评、与部分职工谈话、 查阅账、表、据、登记簿、会议记录、检查记录和检查结论等方 式，对被审计人任职期间从贯彻执行国家金融方针政策、各项内 控制度的贯彻执行、内部管理、业务经营、廉洁自律等方面进行 了全面稽核，对被审计对象任职期内的工作成绩给予了充分肯 定，对存在问题提出了客观公正的审计评价及建议。3、对各信用社、直属分社2011年度履职行为进行审议评价。根据联社渭滨联社履职行为审议评价（暂行）办法（渭 农信联社发2011176号）文件精神，联社履职行为审议评价委 员会安排我部稽核人员组成审议评价小组，于2012年2月20日 起对各信用社、直属分社在20年度从内控制度执行、业务经 营、风险管控、综合管理、经营业绩等五个方面进行了履职行为 审议评价，并向联社审议评价委员会提交审议评价报告15份， 评价结果中优秀社一家，优良社三家，合格社11家。4、对全区人民币银行结算账户进行专项稽核按照联社二季度工作安排，我部抽调专人从2012年5月10 日至7月12日对全辖存量人民币银行结算账户从管理、开立、 年检、账户使用情况、账户的变更与撤销以及账户核查等六个方 面进行了检查，共查阅档案资料354份，会计各类账簿76本、 登记簿136本，共发出稽核检查事实确认书16份，违规行 为积分建议书12份，发现问题16条，涉及直接违规人员20 人，违规积分94分。从一定程度上规范了全区人民币结算账户 业务。5、对全区授信业务进行专项稽核。为全面掌握全区授信业务的真实面貌，进一步规范全区贷款 操作流程和完善信贷基础管理，有效防控信贷风险，根据省联社 宝鸡办事处大额授信业务专项检查方案要求、以及我区联社 三季度工作安排的意见，联社成立了 4个授信业务检查小组于8 月5日至8月21日对全区2009年1月1日至2011年6月30日 期间内发放的余额超100万元（含）大额授信业务及2011年7 月1日至2012年6月30日期间内发放的所有授信业务（含承兑 汇票及贴现）进行了专项检查，并提出了整改要求。同时按照四 季度工作安排，又于月21日至29日，再次对全区授信业务 检查问题的纠改情况进行了全面复查，进一步规范了我区联社贷 款操作流程和信贷基础管理，有效防控了信贷风险。6、季度经营目标完成情况真实性检查。对各社部每季度经营目标完成情况真实性检查已成为我区 联社近年来一项常规性工作。今年以来先后对2011年四季度、 2012年前三个季度的各项经营指标的完成情况进行了核实，为 联社绩效考核计算提供了依据，同时对联社各业务职能部门计算 的考核结果进行分项稽核，保证了季度绩效考核兑现的公正准 确。（四）认真做好联社交办的其他稽核工作。一是对全区不良贷款收回情况以及通过法律手段收回的不 良贷款进行了全面核实，为联社不良贷款收回奖励政策的落实和 为法律顾问支付劳务报酬提供了依据。二是对我区联社依法合规 经营再次进行了后续稽核检查，进一步奠定了案件防范和依法合 规经营长效机制的基础。三是对我区信贷业务中合同文本的使用 和利率执行情况进行了检查，规范了全辖的业务操作。四是全年 共发出稽核发现问题移交书2份，收回稽核移交问题整改 反馈书2份。二、稽核审计工作中存在的不足：随着各项业务的高效快速发展，我区联社的稽核审计力量略 显薄弱，因每日需处理风险监控和预警系统提取的预警信息，导 致占用有效稽核力量，使分组对各网点进行序时稽核的最佳效果 无法彰显，也无法达到办事处要求的序时稽核次数，从而显得序 时稽核工作的及时性、全面性略显不足。三、2013年工作思路和措施：（一）继续加强稽核人员岗位学习和专业培训。通过不断的培 训与学习，增强稽核人员的业务素质和业务技能，切实提高稽核 审计监督的层次和水平。（二）继续做好序时、专项和常规稽核工作，使每次稽核检查 侧重点不同，循序渐进，从而使全辖各项业务逐步规范。（三）进一步做好预警系统预警信息的分析处置及上报工作， 利用预警信息平台促进各项业务的规范化操作。并加大省联社已 开通各系统提取相关数据和非现场审计的综合利用，提高稽核工 作效率和质量。（四）继续全面实施违规积分管理办法，充分利用违规积分管 理的惩戒效应和警示作用，使员工进一步认识到违规行为可能造 成的严重后果，树立“合规经营，人人有责，合规就是效益”的 操作理念，促进全员合规经营意识显著增强。二O一二年十二月二十六日