2013年稽核审计部工作计划.docx

二。一三年稽核审计工作计划2013年度稽核审计工作将紧紧围绕联社组建农村商业 银行的总体目标和要求，以促进业务发展为中心，以严格内 控管理为重点，以检查业务操作流程为突破口，注重风险防 范和控制，积极主动做好以下各项工作。一、日常工作方面：1、加强政策、制度的学习，加深对上级及联社制度、 办法的熟悉和领会。不忘与其他联社之间的交流学习，学习 好的内部管理制度和流程，交流好的稽核检查技能和方法 等。同时要加强对新业务、新知识的培训学习，使稽核人员 尽早熟悉新业务、新知识。2、合理划分稽核员包片责任区，与稽核人员签订2013 年度岗位目标责任书。使稽核工作的每个环节都有具体要求 和明确规定，从而提高稽核监督工作的质量。3、对风险预警系统信息进行分析处置，按照上级要求 及时上报各类预警报表和报告。通过对预警信息的分析、核 查、处置等逐步规范违规操作行为，进一步提高柜面业务办 理的合规性和安全性。二、序时稽核工作方面：指导思想：现有稽核力量以最大程度达到上级要求的对 全辖营业机构序时检查的次数，做到每次序时检查侧重点不 同，循序渐进，从而使全辖各项业务逐步规范。1、信贷方面注重对业务办理的合规性和真实性；合同 文本、档案资料的合法性和完整性；利率执行和贷后管理的 规范性和有效性进行稽核。2、会计方面借助风险预警系统，注重对柜面业务中的 挂失、抹账、授权等不同预警级别业务的真实性；各类内控 制度、对公往来业务核对、中间业务、台帐管理等的规范性 进行稽核。3、注重对临柜人员操作流程的规范性进行稽核，包括 授权卡管理和使用，现金、重空管理和使用，自助设备的加 钞、管理与维护，安全保卫制度的执行等。今年计划进行3-4次序时稽核。三、专项稽核工作方面：指导思想：带有针对性的进行每次专项检查，达到此项 工作进一步规范的目的。注重对贷款投向、抵质押手续、财务收支、过渡性资金 的收支、固定资产的购建管理、核销贷款认定、贷款责任划 分等工作的真实性、合规性进行稽核。今年计划进行的专项稽核：1、对2011年度会计决算工作进行专项稽核。2、一季度对联社财务费用管理情况进行专项稽核。3、一季度对各社部2012年度履职行为进行审议评价。4、二季度对反洗钱业务进行专项稽核。重点检查反洗钱客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、 大额交易和可疑交易报告制度的执行情况。5、三季度对全区授信业务进行专项稽核，重点检查全 区贷款操作流程和信贷业务的基础管理，有效防控信贷业务 风险。6、四季度对资金营运中心的大额结算资金汇划授权制 度执行情况进行专项稽核，同时对大小额支付系统业务操作 的规范性进行检查。7、依据市办要求，做好其他专项检查。8、配合各部门做好其他专项检查。四、常规稽核工作方面：指导思想：认真对待每次常规稽核检查工作，不敷衍了 事。注重对各社年终决算；管理人员经济责任审计；经营目 标的真实性和绩效兑现考核进行稽核。今年计划进行的常规稽核：1、一季度对全区调整的中层管理人员进行经济责任审 计。2、每个季度对全区不良贷款收回情况以及通过法律手 段收回的不良贷款进行了全面核实。3、每个季度对各社经营数据的真实性和绩效考核兑现 进行复核。4、依据市办要求，做好其他常规检查。总之，2013年稽核审计工作将严格按照上级的要求和联 社的统一部署，充分发挥稽核审计的职能和作用，定期向理 事会和审计委员会汇报工作，以提高我区联社依法合规经营 管理水平，强化制度执行力，防范操作风险，确保联社各项 业务的健康、持续、稳定发展。二C) 一三年一月四日