北部湾港：广西天宝能源有限公司2023年10月报表审计报告.docx
广西天宝能源有限公司2023年10月报表审计报告CAC 桂专字2024 OoO5 号中审华会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所二。二四年一月五日中审华会计师事务所广西分所CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP GUANGXI BRANCH南宁市青秀区民族大道131号会展航洋城B座6层邮编：5300226 尸 Building B.No.131 MinzuAvenue-Qingxiu DistrictjNamingDB-C-POst 530022电话(TeI) :0771-5672639 传真(FaX) :0771-5320306审计报告CAC 桂专字2024 OOO5 号北部湾港股份有限公司：一、审计意见我们接受北部湾港股份有限公司（以下简称“北港股份”）的委托，以开展 北部湾港股份有限公司拟转让广西天宝能源有限公司100%股权予广西北港油脂 有限公司开展防城港90万吨粮油深加工项目为目的，对广西天宝能源有限公司 （以下简称“天宝能源”）2023年10月31日的财务报表进行审计，包括2023年10 月31日的资产负债表，2023年ITO月的利润表、现金流量表、股东权益变动表， 以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了天宝能源2023年10月31日的财务状况以及2023年ITO月的经营成果 和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天宝能源，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任天宝能源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注疵会计师行血统一监管平台（htp:/acc,mof,）。进行查脸。 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估天宝能源的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天宝能 源、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天宝能源的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对天宝能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致天宝能源不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:广西分所中国注册会计师：中国南宁二。二四年一月五日2023年10月31日目注释2023年10月31日2022年12月31日货七（一）10, 635, 719. 238, 731, 430. 32交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款七（二）1, 422, 900. 002, 109, 975. 00应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计12, 058, 619. 2310, 841,405. 32非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程七（三）515,000. 00472, 500. 00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产七（四）33, 183, 479. 3434, 029, 996. 64开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计33, 698, 479. 3434, 502, 496. 64资产总计45, 757, 098. 5745, 343. 901.96法定代表人主策会计工作负责构负费人:资产负债表（续）项目, 注释2023年10月31日2022年12月31日力负债交易性金负货衍生金融负应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费七（五）8. 059. 17106,606. 89其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8. 059. 17106, 606. 89非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递是所得税负债其他非流动负债非流动负债合计一负债合计8,059. 17106, 606. 89所有者权益：实收资本七（六）70, 000, 000. 0070, 000, 000. 00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七（七）9, 670, 000. 009, 670, 000. 00减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润七（八）-33, 920, 960. 60-34, 432, 704. 93所有者权益合计45, 749, 039. 4045, 237, 295. 07负债和所有者权益45, 757, 098. 5745. 343.901.96主管会计工作负责人会计机构负责人:法定代表）利润表金额单位：人民币元2023 年 ITo 月B注释2023 年 ITO月2022年度营业收，七（九）1. 757. 042. 932, 032, 737. 13成营业成本说金及附加七（十）493, 679. 52982, 792. 75销售费用管理费用七（十-）852,517. 301, 018, 030. 76研发费用射务费用七（十二）-100, 898. 22-56, 868. 8其中：利息费用利息收入101, 893. 2257, 965. 6力口：其他收益七（十三）36. 33投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以推余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）资产减值损失（损失以“一”号填列）资产处置收益（损失以“一”号填列）二、营业利润（亏损以“一”号填列）511,744. 3388, 818. 76力口：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）511,744. 3388, 818. 76减：所得税费用四、净利润（净亏损以“一”号填列）511,744. 3388, 818. 76（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划变动额2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益3、其他权益工具投资公允价值变动4、企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1、权益法下可转损益的其他综合收益2、其他债权投资公允价值变动3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额4、其他债权投资信用减值准备5、现金流量套期储备6、外币财务报表折算差额7、其他六、综合收益总额511,744. 3388, 818. 76七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益编制单位：广西天宝能源有法定代表主管会计工作负责会计机构负责人项注释2023年1-10月2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2.531.970. 00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金101, 893. 2210. 091. 081
