益阳市赫山区国库集中支付核算中心2021年度部门整体支出绩效评价报告.docx

益阳市赫山区国库集中支付核算中心2021年度部门整体支出绩效评价报告一、基本情况（一）部门职责1 .贯彻执行国家有关法律、法规和方针政策，实施区本级国 库集中支付工作；2 .参与拟定区级财政国库集中支付管理制度和国库集中支 付信息系统管理制度，协助管理国库集中支付信息系统建设和运 行；3 .根据财政批复的单位用款计划具体办理财政直接支付和 授权支付的审核和拨付；4 .负责管理经市财政局批准的零余额账户及特设专户；5 .汇总并及时向财政国库部门提供财政集中支付信息；6 .协助个人所得税等税收的代扣代缴及政府与财政部门安 排的相关款项代扣工作；7 .建立预警支付制度；8 .配合做好推进全区国库集中支付工作，指导全区国库集中 支付机构业务工作。（二）机构设置情况本单位性质为参照公务员管理的事业单位，机构编制管理部 门核定编制人数15人，内设会计股，出纳股，综合股三个股室。（三）机构设置及人员情况独立核算单位1个，无二级机构，本单位经区编委核定的编 制人数为15人。年末实有人数10人。二、一般公共预算支出情况（一）基本支出情况基本支出是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务 而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以 及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2021 年基本支出为170. 25万元，较上年减少27. 78万元，减少14%, 其中人员经费支出12L9万元，占基本支出的71%,较上年减少 11 %,主要是由于原因人员调出；公用经费支出44. 39万元，占 基本支出的29%,较上年减少25 %,主要是由于原因，2020年转 入机关水电费，本年度未支出。（二）项目支出情况项目支出是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目 标而发生的支出。2021年项目支出0万元，与上年持平。三' 政府性基金预算支出情况本单位无政府性基金预算支出。四' 国有资本经营预算支出情况本单位无国有资本经营预算支出。五' 社会保险基金预算支出情况本单位无社会保险基金预算支出。六' 部门整体支出绩效情况（一）部门整体支出目标预决算公开：按照上级的要求，我中心在赫山区门户网站进 行了 2021年预算公开。资产管理：我中心进一步加强资产的管理，明确具体资产管 理人，严格报批、销审等手续。三公经费：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费” 支出，取得了良好效果。2021年“三公”经费财政拨款支出决 算数为0万元，2021年“三公”经费支出决算数0万元，主要 原因是：我单位实行了公车改革，已无公务用车支出，并厉行中 央八项规定，无公务接待费用。内部管理制度建设：一是按照财政部制定的内部会计控制 规范，进一步完善本单位内部控制制度，夯实内控基础环境; 二是进一步明晰职责强化制约，推进内控机制建设。（二）绩效评价工作情况L绩效评价目的认真执行年初部门预算和财政政策要求。我中心经费安排严 格按照年初预算来执行，有效防止超预算；在资金使用上，严格 遵守各项财经法规和财务管理制度规定，资金拨付有完整的审批 程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪 用、虚列支出等情况。2.绩效评价工作过程根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照 自评方案进行研究和部署，全体干部共同参与，按照自评方案的 要求，对照各实施项目的内容逐条自评。在自评过程发现问题, 查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。（三）主要绩效及评价结论1 .逐步完善、规范会计集中核算和国库集中支付工作流程, 严格执行先审后核再支付的工作步骤，严格执行内部操作规程, 中心主任、副主任、核算会计、资金管理出纳、银行业务联络员、 档案管理员专职传岗，各司其职，分工协作，责权清晰，确保了 会计集中核算和国库集中支付的平稳运行。2 .加强银行账户管理。积极配合财政监督检查股和国库股做 好财政账户第三方对账工作，加强中心与银行、单位的账务核对, 按时将核对结果报送财政监督检查股，自觉接受财政内部监督。3 .及时办理业务工作。2021年，区国库集中支付系统办理 支付业务58000笔、支付金额达63亿元，直接支付金额占总支 付金额的99%以上，并保持资金支付零差错。七' 存在的问题及原因分析财政收付业务越来越多，管理风险加大。八' 下一步改进措施（一）不断加强业务管理。目前我中心增加了工资发放、社 保费用缴纳等工作，需进一步加强管理，严格控制业务差错。（二）科学理财，强化财政职能作用。按照中央和省、市部 署，进一步强化财政监督，积极推进财政预算、财政决算公开, 不断提高财政透明度九、其他需要说明的情况无其他需要说明的情况。附件：2021年度部门整体支出绩效自评指标计分表2021年度部门整体支出绩效自评指标计分表一一指一二级 指标三级 指标自评 分指标解释指标说明投 入(20分)目标 设定（5 分）绩效目标 合理性（2 分）2部门所设立的整体绩效目 标依据是否充分，是否符合 客观实际，用以反映和考核 部门整体绩效目标与部门履 职、年度工作任务的相符性 情况。评价要点：是否荐合国家法律法规、国民经 济和社会发展总体规划；是否符合部门“三定”方案确定 的职责；是否符合部门制定的中长期实 施规划。绩效指标 明确性（3 分）3部门依据整体绩效目标所 设定的绩效指标是否清晰、 细化、可衡量，用以反映和 考核部门整体绩效目标的明 细化情况。评价要点：是否将部门整体的绩效目标细 化分解为具体的工作任务；是否通过清晰、可衡量的指标值 予以体现。 是否与部门年度 的任务数或计划数相对应；是否与本年度部门预算资金相 匹配。预算 配置 （15 分）在职人员 控制率（5 分）5部门本年度实际在职人员 数与编制数的比率，用以反 映和考核部门对人员成本的 控制程度。在职人员控制率二（在职人员数/ 编制数）×100%o在职人员数：部门实际在职人数， 以财政部确定的部门决算编制口 径为准。编制数：机构编制部门核定批复的 部门的人员编制数。“三公经 费” 变动率（5 分）5部门本年度“三公经费”预 算数与上年度“三公经费” 预算数的变动比率，用以反 映和考核部门对控制重点行 政成本的努力程度。“三公经费”变动率二:（本年度"三 公经费”总额-上年度“三公经费” 总额）/上年度“三公经费”总额 ×100%o“三公经费Q年度预算安排的因 公出国（境）费、公务车辆购置及 运行费和公务招待费。重点支出 安排率（5 分）5部门本年度预算安排的重 点预算支出与部门预算总支 出的比率，用以反映和考核 部门对履行主要职责或完成 重点任务的保障程度。重点支出安排率二（重点预算支出/ 预算总支出）×100%o重点预算支出：部门年度预算安排 的，与本部门履职和发展密切相 关、具有明显社会和经济影响、党 委政府关心或社会比较关注的预 算支出支出总额。预算总支出：部门年度预算安排的 预算支出支出总额。过 程(30分)算行20) 预执1分预算 执行率（4分）4部门本年度预算完成数与 预算数的比率，用以反映和 考核部门预算完成程度。预算执行率二（预算执行数/预算 数）×100%o预算执行数：部门本年度实际完成 的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部 门预算数。一级 指标二级 指标级标 三指自评 分指标解释指标说明预算 调整率（2分）2部门本年度预算调整数与 预算数的比率，用以反映和 考核部门预算的调整程度。预算调整率二（预算调整数/预算 数）×100%o预算调整数：部门在本年度内涉及 预算的追加、追减或结构调整的资 金总和（因落实国家政策、发生不 可抗力、上级部门或本级党委政府 临时交办而产生的调整除外）。支付 进度率（2分）2部门实际支付进度与既定 支付进度的比率，用以反映 和考核部门预算执行的及时 性和均衡性程度。支付进度率二（实际支付进度/既定 支付进度）×100%o实际支付进度：部门在某一时点的 支出预算执行总数与年度支出预 算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门 整体绩效目标时，参照序时支付进 度、前三年支付进度、本级部门平 均支付进度水平等确定的，在某一 时点应达到的支付进度（比率）。结转 结余率（2分）2部门本年度结转结余总额 与支出预算数的比率，用以 反映和考核部门对本年度结 转结余资金的实际控制程 度。结转结余率二结转结余总额/支出 预算数又100%。结转结余总额：部门本年度的结转 资金与结余资金之和（以决算数为 准）。结转结余 变动率（2 分）2部门本年度结转结余资金 总额与上年度结转结余资金 总额的变动比率，用以反映 和考核部门对控制结转结余 资金的努力程度。结转结余变动率二（本年度累计结 转结余资金总额-上年度累计结转 结余资金总额）/上年度累计结转 结余资金总额义100%。公用经费 控制率（2 分）2部门本年度实际支出的公 用经费总额与预算安排的公 用经费总额的比率，用以反 映和考核部门对机构运转成 本的实际控制程度。公用经费控制率二（实际支出公用 经费总额/预算安排公用经费总 额）×100%o“三公经 费”控制 率（2分）2部门本年度“三公经费”实 际支出数与预算安排数的比 率，用以反映和考核部门对 “三公经费”的实际控制程 度。“三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/ “三公经费”预算安 排数）×100%o政府采购 执行率（4 分）3. 5部门本年度实际政府采购 金额与年初政府采购预算的 比率，用以反映和考核部门 政府采购预算执行情况。政府采购执行率=（实际政府采购 金额/政府采购预算数）×100%;政府采购预算：采购机关根据事业 发展计划和行政任务编制的、并经 过规定程序批准的年度政府采购 计划。过 程（30 分）预算 管理（5 分）管理制度 健全性（2 分）2部门为加强预算管理、规范 财务行为而制定的管理制度 是否健全完整，用以反映和 考核部门预算管理制度对完 成主要职责或促进事业发展 的保障情况。评价要点：是否已制定或具有预算资金管 理办法、内部财务管理制度、会计 核算制度等管理制度；相关管理制度是否合法、合规、 完整；相'关管理制度是否得到有效执 行。一级 指标二级 指标级标 三指自评 分指标解释指标说明资金使用 合规性（1 分）1部门使用预算资金是否符 合相关的预算财务管理制度 的规定，用以反映和考核部 门预算资金的规范运行情 况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关预算支出 管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批 程序和手续；预算支出的重大开支是否经过 评估论证；是否符合部门预算批复的用途； 是否存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。预决算信 息公开性 （1分）1部门是否按照政府信息公 开有关规定公开相关预决算 信息，用以反映和考核部门 预决算管理的公开透明情 况。评价要点：是否按规定内容公开预决算信 息；是否按规定时限公开预决算信 余算信息是指与部门预算、执 行、决算、监督、绩效等管理相关 的信息。基础信息 完善性（1 分）1部门基础信息是否完善，用 以反映和考核基础信息对预 算管理工作的支撑情况。评价要点：基础数据信息和会计信息资料 是否真实；基础数据信息和会计