餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程.docx

餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程1、每月月初结上月收入账：根据出纳每天的结算单汇总月度收入，分清楚结算单中实际缴款中现金收款金额、微信收款金额、支付宝收款金额、银行卡收款金额和其他方式支付的当日营业额款项；分清楚结算单中每日实际缴款金额中订金的收取金额，订金的退还金额;分清楚吧台每日实际缴款金额中会员卡实收金额等其他资金流入的性质；2、编制月度收入凭证：月度收入作账依据应和吧台“餐饮通”系统中的汇总金额一致，对挂账金额、储值卡消费金额，代金券费用金额予以明确记账，确认当期实际营业收入；核对“餐饮通”系统中记载的“赠送、免单、折扣、抹零”金额，确认收入中“未收回的收入”项。3、与出纳核对月度营业外收入：即废品、鸭油回收、采购单申领、停车费等店面营业外的现金收入。做记账凭证4、采购票据汇总：将库房流转过来的采购票据（红联）按不同供应商分别汇总，并与供应商提供的同期票据（白联）进行核对，确认材料采购和应付账款金额，开据对账票据，（红联）交供应商，（黄联）与采购原始单据一并做为附件装订与记账凭证后。5、应付供应商金额确认：供应商需拿着对账票据（红联）及采购单（白联）到总经理处进行确认，总经理在对账票据上签属确认意见后，财务室方能在规定时间内付款。付款金额按总经理确认金额办理，差额记入“营业费用/折扣”明细科目借方负数。6、材料采购入库：按照库房月度实际入库金额，与库房同步结转月度物资入库7、直拨材料确认：经库房确认的采购，未办理入库保存的物资，直拨进入后厨使用的物资，按照直拨物资记入月度成本。8、材料领用出库确认：依据库房月度出库汇总表，编制各部门材料领用表，分部门分档口分物资类别进行分类统计，按出库性质进行账务处理。9、投资款摊销：无形资产摊销按120个月摊销，开办费等投资款按照36个月摊销，编制摊销附件，做记账任证。10、工资计提：查阅月度工资实际发放情况及“应付职工薪酬-工资”明细科目余额，补提或（冲销）上月工资差额，按照员工月度出勤及完成任务情况，合理估计月度工资计提金额，做工资计提记账凭证。IK吧台酒水盘点：实盘吧台酒水，月初+领用-库存=销售，如有差异，应分析差异产生原因，确认月度酒水出售成本，据实做账。12、烤鸭成本：实盘鸭胚鸭饼及辅料实际库存，月初+购入-库存=销售，如有差异，应分析差异产生原因，确认月度烤鸭出售成本，据实做账。13、天然气耗用：实盘天然气表，月初+购入-表存=耗用，确认月度燃气成本，据实做账。14、水电耗用确认：依据胭脂河坊水电费确认单，据实确认月度水电费耗用，据实做账务处理。15、银行账核对：打印月度银行流入，依据流水银行账与现金账的内转，确认财务费用，确认利息收入，确保银行账面余额与公司账面余额相符。16、税款确认：依据对公账户银行流水，与税务申报人员对账,据实做税金账务处理。17、其他账户资金核对：依据其他账户资金情况，确认微信支付宝收款手续费，记入公司财务费用。18、损益结转：依据会计准则，将损益类科目结转完毕，结转完成后，无余额。19、审核月度凭证，在用友T3系统中进行记账、结账，完成月度账务处理。20、采购票据审核：引导经办人员采购票据尽可能的索取正规发票，如确无正规发票，应采购收款收据，核实采购票据中记载的采购业务，查验票据要素填写是否齐全，票据开具是否规范，重点是业务的真实性，查看采购票据上店内人员签字收货确认情况，每张采购票据上应至少有两人以上的签字，核实后，予以签字认可。经办人拿采购票据找总经理签字确认后，方可做账支付款。21、出纳备用金账务处理：依据出纳在总经理处实际取得的现金,据实记录其他应收款，并依据备用金的支付情况进行逐笔记录。至少每月与出纳一起，与总经理确认一次备用金借款与支付情况。