支票管理制度(操作流程).docx

支票管理制度为加强支票管理，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理中的漏洞，进一步规范操作，严肃财务制度和财经纪律，特制定本制度：一、银行支票由财务部出纳人员根据用量到开户银行购买，购买的支票要按顺序号登记。二、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，防止支票遗失给公司造成损失。三、出纳人员应及时准确地记录往来业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对帐单核对，每月做银行余额调节表，发现问题及时解决，做到帐帐相符，帐款相符。四、实行支票印鉴分管制，支票由两人共签，印鉴由两人共管，加强内部牵制与审核。1、 支票、公司印章由出纳保管。2、 法人印章由主办会计保管。五、支票借出时，应由出纳登记使用情况（建立支票使用登记薄），并由借支票人签字盖章。如遇不清楚购买货物金额时，尽可能封上最大可能的额度。六、借支票人借到支票后，要妥善保管，不得涂改，丢失。如有丢失,应及时通知财务部，并登报声明挂失，如造成不良后果，概由借票人负责。七、借支票人必须在取走支票一日内报帐，如遇特殊情况，次日必须报帐，否则按支票金额的0.5%/天进行考核；在报帐时，必须拿回支票复印件，以便和支票存根核对编号、金额、单位等情况，否则一次考核10元。八、借支票时，必须有部门主管签字，以防重复拿票。九、严格银行结算制度：1、不准签发空头支票和无效支票。2、不准签发远期和过期支票。3、不准出租，出借或转让支票。4、不准签发印章不全、印鉴不符的支票。5、不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印鉴要妥善保管，下班时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。十、出纳人员应每天在公司晨会上通报支票报帐情况，如因出纳人员催办、通报不及时或要求不严时，应对出纳人员一次处罚20J1o